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演示賬套

老師，朋友公司從我們這過賬，就是我們開給它客戶1.13萬的票也回款了，朋友公司給我們開進來1萬的票，我們付給他1萬，這賬怎么記??？

2021-07-30 23:02

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-07-30 23:03

同學你好，1.13萬元做收入，1萬元做成本，這樣記賬就行了。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:05

1.13萬算成我們的主營業(yè)務收入嗎？不用記做其他應付款嗎

齊紅老師解答 2021-07-30 23:06

同學你好，是的，1.13萬元算主營業(yè)務收入，不能記其他應付款的。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:11

這個多出來了的0.13萬不是應該是營業(yè)外收入嗎？

齊紅老師解答 2021-07-30 23:12

同學你好，不是的，不能那樣處理的。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:22

老師我這是記內(nèi)賬怎么提現(xiàn)這是過的賬呢？

齊紅老師解答 2021-07-30 23:24

同學你好，哦，明白了，如果是內(nèi)賬的話，就無所謂了，你記入其他應付款，差額記營業(yè)外收入就行了。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:32

但是我怎么覺得湊不對呢你看是這樣嗎？借銀行存款1.13萬貸其他應付款1萬應交稅費—銷項稅0.13萬借其他應付款1萬貸銀行存款1萬

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:34

營業(yè)外收入沒得記了

齊紅老師解答 2021-07-30 23:36

同學你好，還有那個開進來的發(fā)票，是普通發(fā)票的話，你的分錄就是對的，沒有營業(yè)外收入了。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:38

有，有開進來的是專票，就是不知道怎么記

齊紅老師解答 2021-07-30 23:39

同學你好，如果是專用發(fā)票的話，借：其他應付款，1萬元減去增值稅，應交稅費-應交增值稅-進項，增值稅金額，貸：銀行存款，10000元，再把其他應付款的余額，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，就行了。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:46

借其他應付款8850 應交稅費進項稅1150 貸銀行存款10000

齊紅老師解答 2021-07-30 23:48

同學你好，對的。你的分錄正確。

快賬用戶3017 追問 2021-07-30 23:52

但是最后差額是1150，也就是營業(yè)外收入是1150嗎？可是按照平常思維收到11300元，支付10000最后不是應該收入1300嗎？

齊紅老師解答 2021-07-31 00:00

同學你好，是的，營業(yè)外收入是1150，因為增值稅的問題，營業(yè)外收入就不是1300了，如果你做內(nèi)賬，不管增值稅的話，分錄如下：借；銀行?存款，11300，貸：其他應付款，11300，付款時，借：其他應付款，10000，貸：銀行?存款，10000.。再轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，借：其他應付款，1300，貸：營業(yè)外收入，1300.。

快賬用戶3017 追問 2021-07-31 00:01

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2021-07-31 00:02

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。