Q
2.某白酒生產(chǎn)企業(yè)甲（以下簡(jiǎn)標(biāo)“甲企業(yè)“)為增值稅一般納稅人，2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒2000千克，開具專用發(fā)票，取得不含稅收入20萬(wàn)元。 （2）收回委托乙企業(yè)加工的一批散裝葡萄酒，乙企業(yè)該種葡萄酒的不含稅售價(jià)共為18萬(wàn)元。. （3）將收回散裝葡萄酒連續(xù)加工瓶裝葡萄酒全部銷售，不含增值稅售價(jià)30萬(wàn)元，貨款已收到. （其他相關(guān)資料：白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克；其他酒的消費(fèi)稅稅率為10%） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。. （1）計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 （2）計(jì)算乙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅。 （3）計(jì)算甲企業(yè)銷售瓶裝葡萄酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅，并編制會(huì)計(jì)分錄。
2021-07-15 15:14
2021-07-15 15:18
（1）計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 200000*205%2B2000*2*0.5=42000
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（2）計(jì)算乙企業(yè)代收代繳的消費(fèi)稅 18*10%=1.8
（3）計(jì)算甲企業(yè)銷售瓶裝葡萄酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅30*10%=3
借銀行存款33.9 帶主營(yíng)業(yè)務(wù)收入30 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅3.9
借稅金及附加3 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅3
老師 請(qǐng)問一下第一問的205是怎么來(lái)的？是0.5元/500克嗎？
是的你說(shuō)的是正確的
好的 謝謝老師
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