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請問下,這道題C選項為什么不對?應(yīng)收賬款增加100萬,不需要交稅嗎?

請問下,這道題C選項為什么不對?應(yīng)收賬款增加100萬,不需要交稅嗎?
2021-07-13 05:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-07-13 05:53

學(xué)員您好,計提的壞賬準(zhǔn)備不會影響應(yīng)交所得稅的,因為壞賬準(zhǔn)備稅法是不認(rèn)的,沒有實際發(fā)生 我舉個例子,假如你賬上計提了壞賬準(zhǔn)備100,當(dāng)年會計利潤是1000,那企業(yè)所得稅是按照1100*25%來繳納的 回到這道題,沖銷了壞賬準(zhǔn)備,那會計利潤還是1100,稅法也還是按照1100*25%來交稅

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快賬用戶7489 追問 2021-07-13 06:01

不影響應(yīng)交稅費,也不影響遞延,是嗎,沖銷壞賬,遞延所得稅資產(chǎn)減少25,與原來的相抵,整體也不影響所得稅費用,是嗎

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齊紅老師 解答 2021-07-13 06:03

是的,沖銷了壞賬準(zhǔn)備也就沒有遞延的事情了,因為沖銷壞賬準(zhǔn)備之后,應(yīng)收帳款賬面價值和計稅基礎(chǔ)相等了

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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