請問如果計入其他應(yīng)收款-員工借支來走這筆銀行款的話，這部分又申報了個稅，也需要等到有票的時候再沖銷分錄嗎？

借支款，不需要申報個稅的啊

因為這筆生活費當(dāng)月已經(jīng)報銷了，產(chǎn)生了一筆銀行賬，但它是無票報銷，會計主管說，讓我把這筆生活費加到主管的工資里報個稅，附件不入賬，所以我不太清楚分錄怎么做，只知道可以通過員工借支

只是在個稅申報系統(tǒng)里加上這筆生活費，工資里面是沒有的，因為之前已經(jīng)報銷給他了

那你這個其他應(yīng)收款要轉(zhuǎn)入福利費啊

就是借:其他應(yīng)收款-員工1000 貸銀行存款1000 借管理費用-福利費1000嗎？ 貸其他應(yīng)收款1000

還有一些無票的報銷費用，會計主管說先計入其他應(yīng)收款，然后找到票的時候再來沖銷其他應(yīng)收款。

那轉(zhuǎn)入福利費之后，附件我用什么呢老師

你未來會取得發(fā)票嗎

會取得其他的發(fā)票，（找的那種）

那你可以取得發(fā)票來沖減其他應(yīng)收款的

好的，那老師，那個管理人員的生活費這個月忘記加進去扣個稅，分錄我就先借:其他應(yīng)收款-員工借支 貸:銀行存款，然后下個月給他加進去扣了個稅之后，再借:管理費用-福利費貸:其他應(yīng)收款-員工借支，這樣可以嗎？

可以的，可以這樣操作的

意思是，報銷給員工生活費扣了個稅，轉(zhuǎn)到福利費里面去，不能轉(zhuǎn)到其他費用，那附件我用什么呢？

附件就是用發(fā)放的記錄就可以

老師您好，還有一個問題，員工自己出錢買的東西還沒有報銷，下個月才報銷，這張專用發(fā)票這個月勾選了抵扣，該怎么做賬呢？

你可以確認(rèn)費用和進項稅，貸其他應(yīng)付款

下個月給她報銷了之后，再把這個其他應(yīng)付款抵消哇？借:其他應(yīng)付款 貸銀行存款

是的，你的理解是對的

老師，那如果我用其他應(yīng)收款來做這個分錄，和其他應(yīng)付款借貸都是一樣的哇？