跨市了非獨(dú)立核算的，這就相當(dāng)于兩個(gè)企業(yè) 增值稅是獨(dú)立核算的。

非獨(dú)立核算貨物移送啊，怎么可能確認(rèn)收入，一個(gè)會計(jì)主體啊，而且所得稅不視同銷售

這個(gè)是分公司獨(dú)立核算，總分公司之間的貨物買賣，買賣貨物的銀行存款合并報(bào)表為啥不抵消

你好，他兩個(gè)是增值稅獨(dú)立核算的，你看一下分公司是不是有增值稅這個(gè)稅種，認(rèn)定他自己來申報(bào)增值稅。

我知道總分公司分開申報(bào)增值稅，我問得是內(nèi)部交易，為啥銀行存款合并報(bào)表不抵消，如果是沒收付，掛的應(yīng)收應(yīng)付款是不是就抵消了

比如總公司，它有購入這個(gè)貨物，他不銷售出去，他怎么出庫？

但是這是兩個(gè)獨(dú)立的公司 不是一體的。

企業(yè)所得稅有關(guān)聯(lián)，你其他的增值稅人家都是自己申報(bào)的，自己的收入自己做。

你看這個(gè)業(yè)務(wù)，總公司賣給分公司，是不是除了銀行存款和增值稅，其他科目合并報(bào)表都抵消了

你好，對的是的，是這么理解的。

銀行存款合并報(bào)表為啥不抵消

因?yàn)榉止?，他又取得了收入。最終你們的銀行存款是增加的。

總公司銷售給分公司，有一個(gè)銀行存款分公司銷售出去，又有一個(gè)銀行存款。

不是，我問得是總公司賣給分公司時(shí)，銀行存款為啥不抵消，如果是掛的應(yīng)收，應(yīng)付款是不是就抵消了

按前兩個(gè)分錄總公司和分公司的銀行存款抵消了一個(gè)借方，一個(gè)貸方。

抵消了的話，是不是就不體現(xiàn)在報(bào)表上了，這個(gè)銀行存款是不影響余額，但是總公司的資產(chǎn)增加了啊，分公司的減少了，所以不算抵消啊

總公司賣給分公司，賬務(wù)處理收入就被抵消了，就沒增加，為啥銀行存款這個(gè)資產(chǎn)就增加了

你好，你的合并報(bào)表可以抵消，但是各自的報(bào)表還是需要體現(xiàn)的。

如果你只銷售給分公司，分公司沒有銷售出去，你的資產(chǎn)，庫存商品增加 銀行不增加

我現(xiàn)在說的是總公司賣給分公司時(shí)的銀行存款，就是分公司付給總公司的銀行存款，我的理解是如果抵消了，那就不存在分公司資產(chǎn)減少，總公司資產(chǎn)增加的情況啊，所以不算抵消了啊

你就跟我說要抵消的科目要具備什么特點(diǎn)吧，

你好，合并報(bào)表單位就不需要區(qū)分是總公司的資產(chǎn)還是分公司的資產(chǎn)，他就是一個(gè)報(bào)表。 他是一個(gè)整個(gè)集團(tuán)的。你的存貨還是在你的分公司里面，也就是囤貨，還是增加的。

但是我在填企業(yè)所得稅匯總分配表的時(shí)候要分開填總分公司的資產(chǎn)，收入，薪酬啊，你看這個(gè)業(yè)務(wù)，總公司賣給分公司的收入，最終抵消了不算在總公司的收入上，但是收到分公司的銀行存款，算在總公司的資產(chǎn)上，所以我說銀行存款不算抵消了

麻煩您仔細(xì)看一下我說的問題

你出了合并報(bào)表之后，你的銀行存款沒有增加，a收到了，但是b做了支付，余額0 一個(gè)企業(yè)出來，一個(gè)企業(yè)進(jìn)去了 庫存商品增加了，是這么理解吧。庫存商品增加了，他的資產(chǎn)就增加了吧。

你的意思是，拿總公司舉例吧，銀行存款增加了，庫存商品減少了，但是銀行存款是含稅銷售價(jià)，庫存商品是初始完工成本啊，不是一個(gè)金額啊，我覺得最好的理解方式就是銀行存款不抵消，我理解的抵消就是相當(dāng)于沒發(fā)生，不在報(bào)表體現(xiàn)的科目，比方說總公司賣給分公司，總公司的收入，沒體現(xiàn)在報(bào)表上，在企業(yè)所得稅匯總分配表上就不算總公司的收入

借銀行存款100 貸主營業(yè)務(wù)收入99 應(yīng)交稅費(fèi)1 分公司購入 借庫存商品99 進(jìn)項(xiàng)1 貸銀行存款100 這個(gè)銀行存款還有嗎

他這兩個(gè)分錄的金額必須是一樣的。