數(shù)字代進(jìn)去不對，本月銷項稅16549.57、本月進(jìn)項22981.77結(jié)轉(zhuǎn)后余額變成-22981.77，看不出哪兒錯了

借銷項稅額16549.57、，轉(zhuǎn)出未交增值稅，22981.77-16549.57、?貸進(jìn)項稅額，22981.77

附加稅的計提分錄是怎么做的

你這個進(jìn)項稅 大于銷項稅額，不需要計提附加稅。

我是說一般情況下怎么計提附加稅，還有，如果有個員工當(dāng)月離職，當(dāng)月社保自己交的部分也是公司代繳，怎么做賬務(wù)處理的

借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，根據(jù)實際交的增值稅去計提附加稅。