Q
大成服裝廠為生產(chǎn)企業(yè)增值稅般納稅人， 主營服裝內(nèi)外銷業(yè)務。 8月發(fā)生業(yè)務，當月國內(nèi)銷售服裝取得內(nèi)銷收入200萬元，已開具增值稅專用發(fā)票:購進批服裝面料470萬元，已取得增值稅專用發(fā)票:發(fā)生人員工資，生產(chǎn)車間9000元，管理人員 9000元;發(fā)生一筆出口業(yè)務，出口服裝重量為6000千克，出口額為605000美元(CIF價)，其中，運費2500美元，保費200人民幣。結(jié)匯匯率6.0650.請做出該企業(yè)的會計核算，免抵退稅計算。 會計分錄怎么寫 和怎么計算
2021-01-24 21:39
2021-01-24 22:48
內(nèi)銷200×13%=26 進項470×13%=61.1 外銷60.5×6.0650=366.93 退稅率？
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是的 那會計分錄怎么寫
就是這一題 麻煩老師幫我解答一下
就你這里的要求是要計算這個免抵退的這個金額，但是你這里沒有告訴退稅率，這個金額就計算不出來。
那會計分錄怎么寫
1、梳理內(nèi)銷： 銷項：200*13%=26萬元 進項：470*13%=61.1萬元 2、當期應納稅額：26-61.1=-35.1 3、算尺度：當期免抵退稅額：605000*6.065/10000*13%=47.7萬元 4、算退稅：35.1<47.7即按35.1萬元退稅
我是這么算的但感覺不對
就正常情況下，你這個題目還要給出一個退稅率，用這個退稅率來算，你的這個免抵退稅的一個金額。
那正確的應該怎么做 老師
正確的做法是要用你的外銷的銷售額乘以你的退稅率和這個35.1萬來進行比較，按照這個小的金額退。
老師麻煩您把解題過程寫一下
就是說，你這里還缺乏一個退稅率，所以說最后的結(jié)果算不出來。 366.93×退稅率 61.1×366.93/(366.93+200)-366.93×(13%-退稅率) 計算出結(jié)果，兩個結(jié)果，按小的退