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Q

請問老師,公司定了500萬合同,要求1月1號打300萬,1.6號打200萬,這種情況這兩筆流水都要做賬,還是直接做一筆就行?如果最后一筆款下個月才發(fā)過來,這個月需要掛應收科目嗎?掛了應收科目,那企業(yè)所得稅是不是就會繳納的多了?

2021-01-19 20:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-19 20:18

同學你好,1月1號收款300萬元,1月6號收款200萬元,按兩筆來掛賬,收款在下個月的,就掛賬在下個月。在沒有開發(fā)票給對方時,只是銀行收到了款,并沒有確定收入,所以和所得稅沒關系。

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快賬用戶1371 追問 2021-01-19 20:32

借:銀行存款貸:預付賬款 對嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-19 21:47

同學你好,一般公司掛賬就使用應收賬款這個科目,不用再預收賬款,同時掛兩個科目,反而會復雜。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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