就是原來幾個股東占股是100%.現(xiàn)在有兩人退出，占股還剩98%，但是剩下這些股東的所占比例沒重新分配，現(xiàn)在比如計提十萬的分紅，這些人分走98000.剩下的2000呀處理呢

那么退出了這兩個人你再退的時候，這個應(yīng)該給的分紅也要給他們呀。

上個月已經(jīng)退出去了，該給的都給了。這個月又要分配，但是退出去兩股，計提的時候就剩98%了，剩下的2%我可以轉(zhuǎn)回未分配利潤嗎？

你可以沖資本公積，也累計入未分配利潤，后面重新分配

老師可否幫我寫下分錄

借，應(yīng)付股利 貸，利潤分配～未分配利潤

只寫這一筆分錄嗎老師？您不是說得沖資本公積

你說你沒有資本公積的啊，那么你就不沖資本公積啊，你直接轉(zhuǎn)到未分配利潤。

那我就是計提的時候 借:未分配利潤 貸:應(yīng)付股利-XX股東 多出來這2%我隨便建一個明細(xì)，最后在轉(zhuǎn)到未分配利潤里