好的，謝謝老師

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了

第四季度虧損，但全年有盈利，需要計(jì)提法定盈余公積嗎？

需要全年盈利需要計(jì)提，計(jì)提到注冊(cè)資本50%就不需要計(jì)提了

這個(gè)未分配利潤(rùn)年初是不是虧損。是彌補(bǔ)這個(gè)之后盈利再去計(jì)提

那這個(gè)分錄怎么做？是否先把本年的凈利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，然后再去計(jì)提這個(gè)盈余公積？

是本年利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)下面，之后這個(gè)去計(jì)提盈余公積，提取盈余公積稅后凈利潤(rùn)10萬，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借方是6萬，則計(jì)提盈余公積的基數(shù)數(shù)4萬，借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積

這個(gè)看不太懂。 我全年凈利潤(rùn)是7萬，結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)時(shí) 借:本年利潤(rùn) 70000 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 70000 計(jì)提盈余 借:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積7000 貸:盈余公積-法定盈余公積 7000 結(jié)轉(zhuǎn) 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7000 貸:利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積7000 不是這樣的嗎？

不是，看發(fā)的是稅后凈利潤(rùn)10萬，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借方是6萬，? 你還需要看未分配利潤(rùn) 這個(gè)是多少，是不是虧損，

第三季度是盈利8萬，第四季度虧損1萬，那么利潤(rùn)分配不就在貸方嗎？不就是7萬元嗎？然后計(jì)提盈余公積不就用7萬的凈利*10％嗎？

不止看3,4季度，看的是整體的，未分配利潤(rùn)?

是的，我報(bào)表到第三季度扣了所得稅凈利潤(rùn)就是8萬元，然后到第四季度虧損了1萬，那全年凈利不就是7萬嗎？不是用7萬*10％得出盈余公積嗎？

我問的是你未分配利潤(rùn) 這個(gè)期末數(shù)是多少，

期末結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤(rùn)就是7萬

這個(gè)新企業(yè)？那是的，是按這個(gè)去提取，

是的，是新企業(yè)，今年才開始的