（2019年）甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費(fèi)1.13萬元。 （2）當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含增值稅金額為17萬元。 （3）當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元。 （4）購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進(jìn)健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元。 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，增值稅征收率為5％。甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

甲企業(yè)主要從事高檔化妝品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下 1銷售自產(chǎn)W型高檔化妝品一批，取得不含增值稅銷售額203萬元，另收取包裝費(fèi)1.13萬元 2當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)的Y型高檔化妝品一批，該批化妝品成本8.5萬元，按照甲企業(yè)同類化妝品的平均銷售價(jià)格確定的不含增值稅金額為17萬元 3當(dāng)月將閑置房產(chǎn)出租，合同約定每月含增值稅租金3.15萬元，本月一次性收取一年的租金37.8萬元 4購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元；購進(jìn)健身器材一批用于職工福利，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.26萬元；支付企業(yè)招待客戶餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額0.3萬元；支付員工出差住宿費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.6萬元 已知：高檔化妝品增值稅稅率為13％，消費(fèi)稅稅率為15％；出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，增值稅征收率為5％。問: 1甲企業(yè)當(dāng)月銷售自產(chǎn)w型高檔化妝品應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額 2甲企業(yè)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)y型高檔化妝品增值稅銷項(xiàng)稅額 3甲企業(yè)當(dāng)月出租閑置房產(chǎn)應(yīng)繳納增值稅額 4甲企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 5甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)交增值稅稅額

1.計(jì)算題 某日化企業(yè)甲(增值稅一般納稅人)2019年7月生產(chǎn)和銷售日化品的情況如下: (1)從國內(nèi)企業(yè)購進(jìn)生產(chǎn)日化產(chǎn)品的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為200萬元,稅金34萬元。將上述購進(jìn)原材料的50%委托日化企業(yè)乙生產(chǎn)高檔化妝品,取得了日化企業(yè)乙開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的加工費(fèi)8萬元,含日化企業(yè)乙為加工該化妝品代墊的輔料0.3萬元。 (2)銷售應(yīng)稅自產(chǎn)高檔化妝品取得不含稅銷售額800萬元,銷售普通護(hù)膚品取得不含稅銷售額40萬元。 (3)將自產(chǎn)的一批高檔化妝品作為禮品贈(zèng)送給某單位,該化妝品無同類產(chǎn)品的市場(chǎng)銷售價(jià)格,已知該化妝品的生產(chǎn)成本為30萬元,成本利潤率為5%。(化妝品消費(fèi)稅的稅率為30%) 要求:(1)計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅

甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年9月購進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款110萬元、增值稅稅款14.3萬元,委托乙企業(yè)(增值稅一般納稅人)加工成2噸高檔香水,支付不含稅加工費(fèi)30萬元,取得增值稅專用發(fā)票,乙企業(yè)同類高檔香水的不含稅銷售價(jià)格為78萬元/噸,當(dāng)月加工完畢,甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)收回全部高檔香水,乙企業(yè)按規(guī)定代收代繳了消費(fèi)稅。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)將收回高檔香水的80%用于繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,剩余20%全部對(duì)外銷售,取得價(jià)稅合計(jì)金額37.44萬元。甲高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月銷售高檔化妝品,取得不含稅銷售額300萬元。已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%?；卮鹨韵聠栴},并寫出計(jì)算過程。(1)乙企業(yè)應(yīng)代收代繳消費(fèi)稅為()萬元,(2)甲企業(yè)2月份應(yīng)自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅為()萬元

2.某公司為增值稅一般納稅人,主要從事化妝品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年3月發(fā)生(1)進(jìn)口一批高檔護(hù)膚類化妝品,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為85萬元,已繳納關(guān)(2)購進(jìn)生產(chǎn)用化妝包,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元,支付運(yùn)輸費(fèi),取用發(fā)票注明稅額0.4萬元,因管理不善該批化妝包全部丟失。(3)委托加工高檔美容類化妝品,支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68萬(4)購進(jìn)生產(chǎn)用酒精,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13.6萬元。(5)銷售自產(chǎn)成套化妝品,取得含增值稅價(jià)款678萬元,另收取包裝物押金3.397已知:高檔化妝品增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為15%。要求根據(jù)以上資料,不考慮其他因素,分析回答以下問題:(1)計(jì)算進(jìn)口高檔護(hù)膚類化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額和增值稅稅額。(2)計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算銷售自產(chǎn)成套化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。