(21)以銀行存款支付廠部行政管理部門的報刊雜志費(fèi)1800元。 (22)計(jì)算本月應(yīng)交城建稅4 000元。教育費(fèi)附加2000元。 (23)計(jì)算本月已售甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為150 000元。 (24)將本月的主營業(yè)務(wù)收入300 000元結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。 (25)將本月的主營業(yè)務(wù)成本150 000元，稅金及附加6 000元，銷售費(fèi)用3 000元，管理費(fèi)用22 800元，財務(wù)費(fèi)用3 000元，營業(yè)外支出2 000元等結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。 (26)計(jì)算本月應(yīng)交所得稅28 300元，并結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。 (27)將“本年利潤”賬戶貸方余額135 300元轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”明細(xì)賬戶。 (28)計(jì)算本年提取盈余公積金為13 530元 。 (29)計(jì)算分給投資者利潤50 000元 。 (30)將“利潤分配”其他明細(xì)賬戶的借方余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”明細(xì)賬，進(jìn)行年終清算，其中“提取盈余公積”明細(xì)賬13530元，“應(yīng)付利潤”明細(xì)賬50 000元。
借管理費(fèi)用1800 貸銀行存款1800 借稅金及附加-城建4000 稅金及附加-教育費(fèi)附加2000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅4000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加2000 借主營業(yè)務(wù)成本150000 貸庫存商品150000 借主營業(yè)務(wù)收入300000 貸本年利潤300000
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我們公司用的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，有個光伏工程分包給別的公司按裝，收到發(fā)票應(yīng)該如何做賬務(wù)處理？
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老師，月底結(jié)轉(zhuǎn)多交的增值稅，分錄是這樣寫的嗎？借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。我老是分不清結(jié)轉(zhuǎn)時用哪個一級科目。如果多交了增值稅按上面的分錄，那銷減進(jìn)有余數(shù)，應(yīng)該繳納增值稅的話，分錄又要怎么寫呢？暈了
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老師，請問一下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格一般怎么計(jì)算??？有計(jì)算方法嗎
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酒店客房的垃圾袋計(jì)入銷售費(fèi)用-易耗品還是計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本比較合適？老師計(jì)入哪個比較合適呀？
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借本年利潤 186800 貸主營業(yè)務(wù)成本150 000元， 稅金及附加6 000元， 銷售費(fèi)用3 000元， 管理費(fèi)用22 800元， 財務(wù)費(fèi)用3 000元， 營業(yè)外支出2 000元
(26)計(jì)算本月應(yīng)交所得稅28 300元，并結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤賬戶。 借所得稅費(fèi)用 28300? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 28300 借本年利潤 28300? 貸所得稅費(fèi)用28300 (27)將“本年利潤”賬戶貸方余額135 300元轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”明細(xì)賬戶。 借本年利潤? 135300? 貸利潤分配-未分配利潤135300 (28)計(jì)算本年提取盈余公積金為13 530元 。 借利潤分配—提取盈余公積金13530? 貸盈余公積金13530 (29)計(jì)算分給投資者利潤50 000元 。借利潤分配—應(yīng)付利潤? 50000? ?貸應(yīng)付利潤50000 (30)將“利潤分配”其他明細(xì)賬戶的借方余額轉(zhuǎn)入“利潤分配—未分配利潤”明細(xì)賬，進(jìn)行年終清算，其中“提取盈余公積”明細(xì)賬13530元，“應(yīng)付利潤”明細(xì)賬50 000元 借利潤分配—未分配利潤 63530 貸利潤分配—提取盈余公積13530 利潤分配—應(yīng)付利潤50000