老師請問下一般納稅人每月增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)比如進(jìn)項多了怎么辦 銷項多了怎辦？能說下具體的賬務(wù)處理嗎
應(yīng)納稅額=銷-進(jìn) 進(jìn)項多了 不需要賬務(wù)處理 銷項多了 差額 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
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好在問答詳情我們公司是小企業(yè)準(zhǔn)則，報表上的未分配利潤是負(fù)數(shù)-1250，合作社在工商年報中的“盈余總額”、“可分配盈余”和“剩余盈余分配總額”都是按-1250填寫是嗎？這三項都是填寫未分配利潤-1250是嗎？可是填寫提示不能未負(fù)數(shù)，那就是按0填寫是嗎？
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你好，老師，我參加展會的會議費用匯算清繳應(yīng)該記入哪里呢
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老師 工商年報 繳費基數(shù) 是十二個月的合計嗎
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我們公司是小企業(yè)準(zhǔn)則，報表上的未分配利潤是負(fù)數(shù)-1250，合作社在工商年報中的“盈余總額”、“可分配盈余”和“剩余盈余分配總額”都是按-1250填寫是嗎？這三項都是按未分配利潤-1250填寫是嗎？
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你好！異地預(yù)繳增值稅和所得稅怎么記分錄，老師指導(dǎo)一下
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我們公司是小企業(yè)準(zhǔn)則，報表上的未分配利潤是負(fù)數(shù)-1250，合作社在工商年報中的“盈余總額”、“可分配盈余”和“剩余盈余分配總額”都是按-1250填寫是嗎？這三項都是填寫未分配利潤-1250是嗎？
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1，匯算清繳時，收入是按照合同確認(rèn)還是發(fā)票； 2.縣級撥付獎補資金算不算收入
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好的老師 請問下我看到怎么有待抵扣增值稅 這個不是進(jìn)項多了 轉(zhuǎn)進(jìn)去的嗎
以前固定資產(chǎn)分2年抵扣的 記到待抵扣增值稅? （已認(rèn)證 待抵扣） 現(xiàn)在可以直接 轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸應(yīng)交稅費-待抵扣增值稅
好的 那就是說進(jìn)項不去管他是嗎？然后我想問問銷項稅多了，難道不用 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸 未見增值稅。 按到老師您的寫法 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）不是多出來了嗎 不用沖掉嗎
是的 進(jìn)項多 不用管的 年底做結(jié)轉(zhuǎn)（不結(jié)轉(zhuǎn)也是可以的） 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 （進(jìn)項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 （銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 根據(jù) “應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目借貸方 的差額，轉(zhuǎn)入 “應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目借方或貸方。 若 “應(yīng)交稅費—未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項稅額； 若貸方有余額，則為應(yīng)交的增值稅。在下月繳納時： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款