Q
老師，企業(yè)所得稅是每季度末是計(jì)提本季度的所得稅費(fèi)用嗎？
2020-11-19 14:34
2020-11-19 14:35
你好，是的，季度末計(jì)提本季度的所得稅。
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我看我前一手會(huì)計(jì)做的是繳納當(dāng)月一起做計(jì)提與繳納的分錄。數(shù)據(jù)按的是暫估的數(shù)據(jù)。然后利潤表上，1季度的表上，顯示的所得稅費(fèi)用就是1月申報(bào)繳納的費(fèi)用，即是19年第4季度的。后面2，3季度一樣，這樣做。這樣合理嗎
你好，應(yīng)該12月做計(jì)提分錄。1月做繳納分錄
還有一個(gè)問題是，季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用是按季利潤表上的利潤總額計(jì)算所得稅費(fèi)用嗎？如有納稅調(diào)整的情況到匯繳時(shí)再調(diào)。還是季度計(jì)提時(shí)就把數(shù)據(jù)調(diào)整，按調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？
按利潤表利潤總額計(jì)提，匯算清繳再調(diào)整。
再問一下，季度計(jì)提的稅額和季度預(yù)繳申表上的稅額不一致，有問題嗎。
沒有問題，匯算清繳多退少補(bǔ)
明白了，謝謝老師
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