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演示賬套

（1）甲企業(yè)為一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。（2）甲企業(yè)2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。 1、銷售給乙公司產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上的售價為300 000元，收到B公司交來面值為904 000元的銀行匯票一張，銷售成本為200 000元。 2、報廢舊設備一臺，原值為65 000元，已提折舊為60 000元，支付清理費用為1000元，增值稅60元，取得殘料變價收入為2 000元，增值稅260元，有關(guān)款項已通過銀行結(jié)算完畢，做固定資產(chǎn)報廢清理的有關(guān)分錄。 3、乙公司來函提出本月購買的產(chǎn)品中，有售價100 000元，增值稅13 000元，成本65 000元的A產(chǎn)品，質(zhì)量不完全合格，要求退貨。經(jīng)查明，符合原合同約定，同意乙公司的要求，并辦理相關(guān)手續(xù)，款已由銀行支付； 4、2019年12月1日，與乙公司簽訂一項為期3個月的裝修合同，裝修服務適用增值稅稅率為9%。合同約定裝修價款為500 000元，增值稅稅額為45 000元，裝修費用每月末按完工進度支付。2019年12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項勞務的完工程度為35%;乙公司按完工進

2020-11-18 10:48

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-18 10:49

你好，同學。你的題目完整內(nèi)容是什么呢

快賬用戶3590 追問 2020-11-18 10:52

（1）甲企業(yè)為一般納稅企業(yè)，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。（2）甲企業(yè)2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。 1、銷售給乙公司產(chǎn)品一批，增值稅專用發(fā)票上的售價為300 000元，收到B公司交來面值為904 000元的銀行匯票一張，銷售成本為200 000元。 2、報廢舊設備一臺，原值為65 000元，已提折舊為60 000元，支付清理費用為1000元，增值稅60元，取得殘料變價收入為2 000元，增值稅260元，有關(guān)款項已通過銀行結(jié)算完畢，做固定資產(chǎn)報廢清理的有關(guān)分錄。

齊紅老師解答 2020-11-18 10:58

好的，正在為你解答。

齊紅老師解答 2020-11-18 11:09

1.?借：應收票據(jù) ???904000 貸：主營業(yè)務收入 ??300000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） ?39000 合同負債 ??565000 2.?借：固定資產(chǎn)清理 ??5000 累計折舊 ??60000 貸：固定資產(chǎn) ??65000 借：固定資產(chǎn)清理 ??1000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）60 貸：銀行存款 ?1060 借：銀行存款 ?2260 貸：固定資產(chǎn)清理 ?2000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 260 借：營業(yè)外支出 ??4000 貸：固定資產(chǎn)清理 ??4000

快賬用戶3590 追問 2020-11-18 11:15

好的謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-18 11:24

不客氣的，祝你生活愉快。可以給我的回復給予評價。