老師您好，關(guān)于500萬元單價以下的固定資產(chǎn)可在第一年享受稅前遞減；后期根據(jù)折舊額再逐年遞增；我想問下這個稅率是統(tǒng)一25%來計算遞減所得稅費用的嗎?還是小微企業(yè)的按照幾檔來區(qū)分？

A公司20×7年度利潤表中利潤總額為5000萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：20×7年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：（1）20×7年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1500萬元，使用年限為5年，凈殘值為0，會計處理按直線法計提折舊，稅法上按雙倍余額遞減法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。（2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。（3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，20×7年12月31日的公允價值為500萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額。（4）本期取得國債利息收入500萬元，稅法規(guī)定國債利息收入免稅，不計入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。（5）期末，存貨賬面價值為2000萬元，對持有的存貨計提了100萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。該公司適用的所得稅稅率為25%。假定不存在可抵扣虧損和稅款抵減，預(yù)計在未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時

A公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：(1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1500萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。(5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。請回答下列問題：(00計真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計算2020年度遞延所得稅。(3）計算利潤表中應(yīng)確認的所得稅費用。(4）編制與所得稅相關(guān)的會計分錄

A公司2020年度利潤表中利潤總額為3000萬元該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算有關(guān)的情況如下：2020年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有：(1)2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1500萬元，使用年限為10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收處理按直線法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限及凈殘值與會計規(guī)定相同。(2）向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元。假定按照稅法規(guī)定企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。(3）當(dāng)期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2020年12月31日的公允價值為1200萬元。稅法規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應(yīng)納稅所得額。(4）違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)支付罰款250萬元。(5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準(zhǔn)備。請回答下列問題：(00計真2020年度當(dāng)期應(yīng)交所得稅。(2）計算2020年度遞延所得稅。(3）計算利潤表中應(yīng)確認的所得稅費用。(4）編制與所得稅相關(guān)的會計分錄

A公司2021年全年實現(xiàn)會計利潤2000萬元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬元，遞延所得稅負債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬元，期末公允價值為900萬元，3、2020年12月31日投入使用的一臺設(shè)備，原始價值605萬元預(yù)計使用年限5年，殘值5萬元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計提折舊，會計上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金5萬元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬元、稅款滯納金80萬元。6、因售后服務(wù)預(yù)計銷售費用50萬元。7、期末存貨的賬面價值為2000萬元，存貨跌價準(zhǔn)備75萬元。假設(shè)除以.上事項外，沒有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項。要求:1、按雙倍余額遞減法計算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價值。2、計算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計算確認遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債4、做相關(guān)的會計分錄老師我問了很多次了，怎么還沒