不能開(kāi)具了

那這樣計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出正確的

那可以企業(yè)所得稅前扣除嗎？

不可以企業(yè)所得稅前扣除

那是不是計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備就可以稅前扣除了？

也不是的? 要符合條件才可以

要符合什么樣的條件呢？需要些什么證明文件？

貨幣資產(chǎn)損失的確認(rèn) 第十九條　企業(yè)貨幣資產(chǎn)損失包括現(xiàn)金損失、銀行存款損失和應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)損失等。 第二十條　現(xiàn)金損失應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)： (一)現(xiàn)金保管人確認(rèn)的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表(包括倒推至基準(zhǔn)日的記錄); (二)現(xiàn)金保管人對(duì)于短缺的說(shuō)明及相關(guān)核準(zhǔn)文件; (三)對(duì)責(zé)任人由于管理責(zé)任造成損失的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況的說(shuō)明; (四)涉及刑事犯罪的，應(yīng)有司法機(jī)關(guān)出具的相關(guān)材料; (五)金融機(jī)構(gòu)出具的假幣收繳證明。 第二十一條 企業(yè)因金融機(jī)構(gòu)清算而發(fā)生的存款類(lèi)資產(chǎn)損失應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)： (一)企業(yè)存款類(lèi)資產(chǎn)的原始憑據(jù); (二)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)、清算的法律文件; (三)金融機(jī)構(gòu)清算后剩余資產(chǎn)分配情況資料。 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)清算而未清算超過(guò)三年的，企業(yè)可將該款項(xiàng)確認(rèn)為資產(chǎn)損失，但應(yīng)有法院或破產(chǎn)清算管理人出具的未完成清算證明。 第二十二條　企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)： (一)相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明; (二)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告; (三)屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書(shū)或裁決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū)，或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書(shū); (四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門(mén)注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明; (五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門(mén)對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明; (六)屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明; (七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。 第二十三條　企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。 第二十四條　企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。

第二十二條　企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)： (一)相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明; 符合這一條，賬務(wù)上需要怎么處理？

這只是其中一項(xiàng) 只有這一項(xiàng)也不能扣除的

那二十二條，全部要符合才能扣除？

然后二到七里面對(duì)應(yīng)選擇

就是說(shuō)，第二十二條里，符合（一）+（二）至（七）里面的其中一條，就可以做借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備

是的 可以這樣理解 也可以參照23跟 24

客戶(hù)就給了我們這樣一份文件

這樣的不可以企業(yè)所得稅前扣除的 正規(guī)的您應(yīng)該開(kāi)具紅字發(fā)票沖減的

那我現(xiàn)在還可以開(kāi)紅字沖減嗎？需要什么資料開(kāi)紅字？