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演示賬套

考核時間：9月23日甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。 2020年8月份該企業(yè)發(fā)生的有關(guān)職工薪酬的資料如下：（1）當月應付職工工資總額為500萬元，“工資費用分配匯總表” 中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為350萬元，車間管理人員工資為70萬元，企業(yè)行政管理人員工資為50萬元，專設(shè)銷售機構(gòu)人員工資為30萬元。（2）根據(jù)“工資結(jié)算匯總表”，本月企業(yè)應付職工工資總額為500萬元，扣回代墊的職工家屬醫(yī)療費6萬元，按稅法規(guī)定代扣代繳職工個人所得稅共計15萬元；企業(yè)以銀行存款支付工資479萬元。（3）根據(jù)國家規(guī)定的計提基礎(chǔ)和計提標準，當月應計提的基本養(yǎng)老保險費用為60萬元，基本醫(yī)療保險費為50萬元以及住房公積金為50萬元。（4）當月企業(yè)以其生產(chǎn)的電風扇作為福利發(fā)放給500名直接參加產(chǎn)品生產(chǎn)的職工，該型號電風扇市場銷售價為每臺600元，每臺成本為400元。

2020-11-04 10:40

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-04 10:42

你好，同學。你是什么問題，所得稅，增值稅？

快賬用戶7437 追問 2020-11-04 10:46

增值稅吧

快賬用戶7437 追問 2020-11-04 10:47

一臉懵逼的我

齊紅老師解答 2020-11-04 10:47

你上面的題材，涉及到增值稅的就是4業(yè)務，視同銷售增值稅? ?600*13%*500

快賬用戶7437 追問 2020-11-04 10:49

甲公司于2018年3月1日，從B公司購入一批商品并驗收入庫。增值稅專用發(fā)票上注明的該批商品的價款為1 000 000元，增值稅稅率13%。按照購貨協(xié)議的規(guī)定，現(xiàn)金折扣條件2/10,1/20,N/30（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）。甲公司于購入時應編制會計分錄？甲公司于2018年3月7日，按照扣除現(xiàn)金折扣后的金額，用銀行存款付清了所欠B公司貨款。該企業(yè)應編制會計分錄？甲公司于2018年3月15日，按照扣除現(xiàn)金折扣后的金額，用銀行存款付清了所欠B公司貨款。該企業(yè)應編制會計分錄？甲公司于2018年3月23日，按照扣除現(xiàn)金折扣后的金額，用銀行存款付清了所欠B公司貨款。該企業(yè)應編制會計分錄？

快賬用戶7437 追問 2020-11-04 10:49

老師幫忙搞下這個吧

齊紅老師解答 2020-11-04 10:50

借，庫存商品? ?1000萬應交稅費增值稅? 130 貸，應付賬款? 1130萬借，應付賬款? ?1130萬貸，銀行存款? ?1130萬*98% 財務費用? 1130萬*2% 借，應付賬款? ?1130萬貸，銀行存款? ?1130萬

快賬用戶7437 追問 2020-11-04 10:51

謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-04 10:58

不客氣，祝你工作愉快。