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演示賬套

公司是生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品的建材企業(yè)，屬于一般納稅人，稅率是13%，組成產(chǎn)品的主要材料是建筑廢渣等，建筑廢渣使用的比例占用率達(dá)到70%以上，符合國家稅收減免，請(qǐng)問，我公司有些票據(jù)取得的進(jìn)項(xiàng)專票是3%，老板的意思是購進(jìn)的專票必須是13%的稅率，不然后面稅局要喊公司補(bǔ)10%的稅額，這個(gè)是什么意思，第一次接觸這個(gè)減免業(yè)務(wù)，

2020-11-03 18:03

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-03 19:40

你好，同學(xué)。你這是銷售13%稅率，如果你購進(jìn)13%才可以抵扣更多進(jìn)項(xiàng)，如果購進(jìn)不足13%，你就要交稅交得多

快賬用戶4374 追問 2020-11-04 07:42

是的，現(xiàn)在有些購進(jìn)票才1%的稅率，如果后面減免稅（銷項(xiàng)一進(jìn)項(xiàng)）應(yīng)交的稅全就達(dá)不到，老板說稅率達(dá)不到，稅局減補(bǔ)稅，我沒弄懂是什么意思

快賬用戶4374 追問 2020-11-04 08:00

按理就算取得了1%的稅票，如果有應(yīng)交增值稅不是應(yīng)該全額減免了嗎（先交后退）？是按應(yīng)交增值稅70%減呢還是100%減免稅，比如銷項(xiàng)稅減進(jìn)項(xiàng)稅后是50萬，應(yīng)減免是按50萬x70%呢還是50萬x100%減免

齊紅老師解答 2020-11-04 08:41

你這交多了，補(bǔ)稅，就是正常的啊。你這進(jìn)項(xiàng)少了，要交稅。你減免是按你應(yīng)該交的部分減免，70%

快賬用戶4374 追問 2020-11-04 09:44

老板說的補(bǔ)稅又是怎么回事？還是沒有弄懂，

齊紅老師解答 2020-11-04 09:56

你稅局這邊要交稅，因?yàn)槟愕挚鄣纳佟＿@就是你老板的意思

快賬用戶4374 追問 2020-11-04 10:03

不是稅務(wù)局要求我們交，而是根據(jù)計(jì)算出來的應(yīng)交增值稅交納，對(duì)吧？

齊紅老師解答 2020-11-04 10:05

比如你銷售? 100，交13，正常進(jìn)項(xiàng)? 可以拿到10，你只交3 但是現(xiàn)在，你供應(yīng)商問題只給了你8的進(jìn)項(xiàng)，你是不是就交了5 那差額你不是損失了，你要找回來啊

快賬用戶4374 追問 2020-11-04 10:33

嗯嗯，意思是取得的進(jìn)項(xiàng)稅是13的，對(duì)減免稅金額就沒有什么影響，如果進(jìn)項(xiàng)稅是8個(gè)點(diǎn)的，公司抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅就減少了，就要多交增值稅，而交納的增值稅是按70%返回，所以票據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅稅率低了，返回的稅額就少

齊紅老師解答 2020-11-04 10:38

是的，就是這個(gè)意思的。

快賬用戶4374 追問 2020-11-04 10:40

比如銷項(xiàng)稅1000元，進(jìn)項(xiàng)稅都是（13%）的600元，應(yīng)交稅金400x30%=120元，如果進(jìn)項(xiàng)稅有9%的，有3%的，合計(jì)450元，應(yīng)交稅金550x30%=165元，相當(dāng)于多交45元

齊紅老師解答 2020-11-04 10:41

是的，就是這個(gè)意思的