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演示賬套

老師好，請問我9月做工資個稅（個人承擔(dān)）做了1690.04元，但是10月實際扣除1614.11元，相差75.93元，我應(yīng)該怎么做賬呢？

2020-10-28 15:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-28 15:44

您好?？梢匝a回去。比如說：員工100元，扣稅10元，實際發(fā)90元。但是員工100元，實際扣稅9元，實際需要發(fā)91元，那么就把這1元給補回去。謝謝

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 15:46

老師可以幫我寫個科目嗎？

齊紅老師解答 2020-10-28 15:47

多扣了個稅的時候借：應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅貸：其他應(yīng)付款——XX員工下個月發(fā)工資的時候借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金如果是要把多扣的個稅退還給員工借：應(yīng)交稅費——代扣個稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?貸：銀行存款發(fā)放員工工資時貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 15:52

那老師如果是社保呢？應(yīng)該怎么補呢？怎么做分錄呢

齊紅老師解答 2020-10-28 15:54

1、計提單位負擔(dān)部分借:成本費用相關(guān)科目(按受益人員所在部門確定) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 2、從工資中代扣個人負擔(dān)部分借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 3、繳納社保(含單位負擔(dān)的及個人負擔(dān)的) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保貸:銀行存款

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 16:42

老師，我第一個問題的個稅改成社保，應(yīng)該怎么做分錄呢？

齊紅老師解答 2020-10-28 16:52

只要把應(yīng)交稅費改成應(yīng)付職工薪酬社保就可以了

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 16:59

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-10-28 17:16

不客氣的，同學(xué)。您明白就可以的了