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Q

[閱瀆理解] 50.甲 公司為增值稅一般納稅人,有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ( 1)2019年5月1日,以銀行存款購入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)線，買價(jià)234萬元,支付的運(yùn)費(fèi)、包裝費(fèi)共6萬元(均不含稅)。安裝過程中,領(lǐng)用外購原材料20萬元,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為26萬元;領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的商品-批,成本為80萬元,稅務(wù)部門確定的計(jì)稅價(jià)格為100萬元;應(yīng)付未付工程人員的工資為15萬元,用銀行存款支付其他費(fèi)用為5萬元。( 2)2019年5月10日,該生產(chǎn)線安裝完成,并投入第一基本生產(chǎn)車間使用。該生產(chǎn)線預(yù)計(jì)使用年限為5年,預(yù)計(jì)凈殘值率為5%,采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。(3)2019年9月1日,甲公司將該生產(chǎn)線出租,每月租金收入20萬元(不含增值稅),租入方于每月月末支付租金,租期4個(gè)月。( 4)2020年6月30日，甲公司將該生產(chǎn)線對(duì)外出售,獲得價(jià)款260萬元,增值稅稅額為33.8萬元,款項(xiàng)已存入銀行。要求: 根據(jù)上述資料,不考慮其，寫會(huì)計(jì)分錄

2020-10-19 20:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-19 20:56

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

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齊紅老師 解答 2020-10-19 21:03

1.借在建工程240 貸銀行存款240

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齊紅老師 解答 2020-10-19 21:04

接在建工程120 貸原材料20 庫存商品80 應(yīng)付職工薪酬15 銀行存款5

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齊紅老師 解答 2020-10-19 21:04

2.借固定資產(chǎn)360 貸在建工程360

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快賬用戶8743 追問 2020-10-19 21:04

老師你好，能請(qǐng)問老師每個(gè)小題的會(huì)計(jì)分錄嗎？

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齊紅老師 解答 2020-10-19 21:05

3.借銀行存款22.6 貸其他業(yè)務(wù)收入20 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅2.6

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-19 21:06

計(jì)提折舊是360*95%*2/5*1/12=11.4 借其他業(yè)務(wù)成本11.4 貸累計(jì)折舊11.4

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-19 21:07

4.借銀行存款293.8 貸固定資產(chǎn)清理260 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅33.8

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齊紅老師 解答 2020-10-19 21:08

借固定資產(chǎn)清理223.2 累計(jì)折舊136.8 貸固定資產(chǎn)360

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-19 21:08

借固定資產(chǎn)清理36.8 貸資產(chǎn)處置損益36.8

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