Q
2.甲空調(diào)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年7月發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下: (1)采用分期收款方式銷售空調(diào)，合同規(guī)定的不含稅銷售額共計600萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于下月10日全部收回，由于購買方本月資金緊張，實際支付不含稅貨款150萬元。 (2)將成本為1 5萬元的自產(chǎn)特制空調(diào)用于本企業(yè)職工宿舍,該批特制空調(diào)沒有同類產(chǎn)品價格。 (3)當月銷售空調(diào)，收取價稅合計金額500萬元，另收取包裝費100萬元，開具增值稅普通發(fā)票。 (4)購進生產(chǎn)用原材料及水、電等取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅共計12萬元。 (5)購進一-批小電器 ,作為獎勵發(fā)給了職工，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅為0.2萬元。 (6)購進生產(chǎn)檢查設備，取得增值稅專用發(fā)票,注明價款30萬元、增值稅3.9萬元。(7)購進-輛小汽車自用，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款25萬元、增值稅3.25萬 元 已知:成本利潤率10%，本月取得的人不過票據(jù)均在本月通過認證并在本月抵扣。要求: (1)計算該企業(yè)本月的銷項稅額。 (2)計算該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額。 (3)計算該企業(yè)本月應納的增值稅。
2020-10-09 16:43
2020-10-09 17:13
你好需要計算做好了發(fā)給你
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哇好噠謝謝
業(yè)務1銷項稅額的計算 600*60%*13%=46.8
業(yè)務2銷項稅額的計算 15*1.1*13%=2.15
業(yè)務3銷項稅額的計算 600/1.13*13%=69.03
業(yè)務4進項稅抵扣是12 業(yè)務5福利費不可以抵扣
業(yè)務6進項稅3.9 業(yè)務7進項稅3.25
(1)計算該企業(yè)本月的銷項稅額。 46.8+2.15+69.03
(2)計算該企業(yè)本月準予抵扣的進項稅額。 12+3.9+3.25
3)計算該企業(yè)本月應納的增值 1-2