2x20年10月12日,經(jīng)與丙公司協(xié)商,甲 公司以一項(xiàng)非專利技術(shù)和對(duì)丁公司股權(quán)投 資(作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 期損益的金融資產(chǎn)核算)換入丙公司持有 的對(duì)戊公司長(zhǎng)期股權(quán)投資。甲公司非專利 技術(shù)的原價(jià)為1200萬元,已攤銷200萬 元,已計(jì)提減值準(zhǔn)備100元,公允價(jià)值為 1000萬元,增值稅銷項(xiàng)稅額60萬元;對(duì) 丁公司股權(quán)投資的公允價(jià)值為400萬元, 賬面價(jià)值為380萬元(成本為330萬元, 公允價(jià)值變動(dòng)為50萬元)。丙公司對(duì)戊公 司長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為1100萬元。 未計(jì)提減值準(zhǔn)備,公允價(jià)值為1200萬元 丙公司另以銀行存款向甲公司支付補(bǔ)價(jià) 260萬元。假定該項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)交換具 有商業(yè)實(shí)質(zhì)請(qǐng)問甲丙公司怎么做分錄謝謝
你好，同學(xué)。 甲的處理 借，交易性金融資產(chǎn) 800 銀行存款 260 累計(jì)攤銷 200 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 貸，無形資產(chǎn) 1200 資產(chǎn)處置損益 100 應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 60 丙 借，無形資產(chǎn) 600 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 60 貸，交易性金融資產(chǎn) 400 銀行存款 260
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老師 甲公司不是用無形資產(chǎn)和交易性金融資產(chǎn) 換丙公司的長(zhǎng)投嗎 借方不要要有長(zhǎng)投 貸方不是要有無形加交易性金融資產(chǎn)嗎
甲公司不是無形資產(chǎn)和交易性金融資產(chǎn)在貸方 長(zhǎng)投在借方 丙公司不是借方有交易性金融資產(chǎn)和無形 貸方有長(zhǎng)投嗎 怎么有點(diǎn)不對(duì)是不是我想錯(cuò)了
不好意思，看錯(cuò)了。 甲的處理 借，長(zhǎng)期股權(quán)投資 差額部分，你計(jì)算一下 銀行存款 260 累計(jì)攤銷 200 無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 100 貸，無形資產(chǎn) 1200 資產(chǎn)處置損益 100 應(yīng)交稅費(fèi) 60 交易性金融資產(chǎn) 400 丙的處理 借，無形資產(chǎn)1000 交易性金融資產(chǎn)400 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 60 貸，長(zhǎng)期股權(quán)投資 1200 銀行存款 260
謝謝老師
不客氣，祝你工作愉快。