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演示賬套

某服裝廠(一般納稅人) 2019年6月購講一批原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為80 000元，后將其委托給另一服裝廠加工成棉服，取得對方開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅額為3 300元，當(dāng)月收回該批棉服并全部售給一家小規(guī)模商業(yè)批發(fā)企業(yè)，開具的普通發(fā)票上注明銷售額為146 900元，其應(yīng)納增值稅額為多少元？

2020-09-14 20:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-14 20:16

你好，應(yīng)納增值稅額=銷項稅額—進(jìn)項稅額=146 900/1.13*13%—80 000/1.13*13%—3300

快賬用戶9056 追問 2020-09-14 21:12

老師可以詳細(xì)一點(diǎn)嗎

齊紅老師解答 2020-09-14 21:13

你好，應(yīng)納增值稅額=銷項稅額—進(jìn)項稅額=(146 900—80 000）/1.13*13%—3300 你認(rèn)為不夠詳細(xì)的是哪個地方呢，或者對這個計算公式你的疑問是什么呢

快賬用戶9056 追問 2020-09-14 21:14

不應(yīng)該是銷項稅額146900*0.13=19097 進(jìn)項稅額80000*0.13＋3300=13700 應(yīng)納增值稅19097-13700=5397？

齊紅老師解答 2020-09-14 21:15

你好，開具的普通發(fā)票上注明銷售額為146 900元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為80 000元這里的銷售額都是含稅的，就需要把含稅的銷售額和含稅的購進(jìn)金額換算成銷項稅額，進(jìn)項稅額才是的如果題目告知的是不含稅收入，不含稅購進(jìn)金額，才可以直接用不含稅金額乘以稅率計算銷項稅額，進(jìn)項稅額的

快賬用戶9056 追問 2020-09-14 21:17

好的勒謝謝老師

齊紅老師解答 2020-09-14 21:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

快賬用戶9056 追問 2020-09-15 12:35

、3y德豪公司為增值稅- -般納稅人，該企業(yè)主要生產(chǎn)機(jī)電設(shè)備，2019 年銷售機(jī)電設(shè)備共取得不含稅收入1 000萬元。其中，農(nóng)機(jī)銷售額為600萬元，其他機(jī)電設(shè)備的銷售額為400萬元，當(dāng)月可抵扣的增值稅進(jìn)項稅額為100萬元。要求:請你根據(jù)“增值稅納稅人在兼營不同稅率的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)時，應(yīng)當(dāng)分別核算不同稅率貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額”這一規(guī)定，對德豪公司進(jìn)行稅收籌劃。老師這個怎么做題啊

齊紅老師解答 2020-09-15 12:53

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答。