老師，應該怎么寫呢？看資產(chǎn)負債表的時候，我也覺得是錯誤的，但不知道用什么科目替代“其他應付款—總公司”

我后面還有計提社保費和繳納社保的分錄

計提社保（單位部分） 借：主營業(yè)務成本—社保費 貸：應付職工薪酬—社保費 繳納社保 借：應付職工薪酬—社保費 借：其他應收款—代扣個人社保 貸：銀行存款

您好，您少分錄，借應付職工薪酬～工資，貸其他應收款～個人社保。

老師，我沒看明白這個分錄是什么意思，

您好，個人部分的社保金額是從工資中扣除的，所以，需要有一筆從工資計提或結轉(zhuǎn)個人社保的分錄。

老師，能給我完整的分錄嗎？我還沒把分錄理出來

您好，計提個人社保，借應付職工薪酬～工資，貸其他應收款。支付時，借其他應收款貸銀行存款/其他應付款～總公司（代付）。

老師，計提個人社保這個分錄寫出來是負數(shù)啊

您好，不是負數(shù)，一個計提，一個沖銷，余額是零負數(shù)的原因是否是跨期付社保導致。

交當月的社保，應付職工薪酬—工資這個分錄是不是還要在上個月計提，要不然是負數(shù)