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老師這個計算應(yīng)抵扣稅額時為什么要加上16那一項呢,而不是減去呢,16那一項不是應(yīng)補繳的稅額嗎,不應(yīng)該是減去的嗎,因為這一項是需要繳稅的呀,

老師這個計算應(yīng)抵扣稅額時為什么要加上16那一項呢,而不是減去呢,16那一項不是應(yīng)補繳的稅額嗎,不應(yīng)該是減去的嗎,因為這一項是需要繳稅的呀,
2020-09-02 11:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-02 13:56

你好,將16行(按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額)加上是因為在第4欄需要增加“納稅檢查調(diào)整的銷售額”收入數(shù),從而相應(yīng)就要增加第11欄“銷項稅額”,這樣就增加了本期應(yīng)納稅,而由于稽查查補的稅需要單獨交納,在本期申報表中只反映調(diào)的收入不再增加應(yīng)納稅,所以在第17行“應(yīng)抵扣稅額合計”中要加上已單獨補交的檢查補稅,這樣銷項和抵扣合計中相抵就不會重復(fù)交稅

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快賬用戶2907 追問 2020-09-02 14:10

老師,你說的稽查查補的稅單獨繳納是什么意思,不是在報稅系統(tǒng)中直接扣除嗎,要現(xiàn)場繳納嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-02 14:14

意思就是不一定跟你每月固定申報時間一樣

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快賬用戶2907 追問 2020-09-02 14:19

就是和我固定申報分開繳納的對嗎,他是單獨繳納的對嗎

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齊紅老師 解答 2020-09-02 14:27

是的,可以這么理解

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你好,將16行(按適用稅率計算的納稅檢查應(yīng)補繳稅額)加上是因為在第4欄需要增加“納稅檢查調(diào)整的銷售額”收入數(shù),從而相應(yīng)就要增加第11欄“銷項稅額”,這樣就增加了本期應(yīng)納稅,而由于稽查查補的稅需要單獨交納,在本期申報表中只反映調(diào)的收入不再增加應(yīng)納稅,所以在第17行“應(yīng)抵扣稅額合計”中要加上已單獨補交的檢查補稅,這樣銷項和抵扣合計中相抵就不會重復(fù)交稅
2020-09-02
題目中的主體是小規(guī)模納稅人,不抵扣進項的哈
2021-11-23
你好!舉例說明: 張一1月工資9000元,個稅繳納9000-5000=4000 4000*3%=120元 2月份工資4000元,個稅(13000-10000)=3000 3000*3%=90元 90-120=-30 本月不需要納稅。 是這種情況吧,是因為個稅是累計減除的計算方式造成的。
2024-03-15
其實,雖然是加上,但是加了括號,事實上還是減了。
2023-10-25
根據(jù)題意,稅負率可以理解為已交增值稅,在計算應(yīng)納稅額時可以扣除已交稅款
2020-12-15
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