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老師,這個第三道計算題不懂,為什么不直接用(3720-720)×25%

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2020-08-26 23:34
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-08-26 23:47

不行哦,因為稅率有變動了,期初是15%,期末時25%,所以要考慮稅率變動帶來的期初余額貸變動 期初可抵扣暫時性差異為540/15%=3600,本期轉(zhuǎn)回720再加上本期新增3720可算出遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額是(3600-720%2B3720)*25%=1650 所以本錢發(fā)生額為1650-540=1110

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快賬用戶9838 追問 2020-08-26 23:48

好,謝謝老師

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-27 00:08

不客氣,祝學習愉快

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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