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演示賬套

Q

甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生有關(guān)業(yè)務(wù)如 (1) 10月8日，甲公司自行建造廠房,購入工程物資,取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為98萬元，增值稅稅額為12.74萬元;另支付安裝費(fèi)2萬元，增值稅稅額為0.18萬元，全部款項(xiàng)以銀行存款支付;領(lǐng)用生產(chǎn)用材料10萬元，相關(guān)增值稅1.3萬元。該設(shè)備預(yù)計(jì)可使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為4萬元，當(dāng)月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(2) 11月，甲公司對(duì)一條生產(chǎn)線進(jìn)行更新改造，該生產(chǎn)線的原價(jià)為200萬元，已計(jì)提折舊120萬元，改造過程中發(fā)生符合資本化支出70萬元，被替換部件的賬面價(jià)值為10萬元。 (3) 12月，甲公司某倉庫因臺(tái)風(fēng)發(fā)生毀損，該倉庫原價(jià)為400萬元，已計(jì)提折舊為100萬元。其殘料估計(jì)價(jià)值為5萬元，殘料已辦理入庫,以銀行存款支付清理費(fèi)用2萬元，增值稅稅額為0.18萬元,經(jīng)保險(xiǎn)公司核定應(yīng)賠償損失150萬元，尚未收到賠款。 (4) 12月末，甲公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)短缺一臺(tái)筆記本電腦，原價(jià)為1萬元,已計(jì)提折舊0.8萬元，資產(chǎn)購入支付的增值稅為0.13萬元，損失中應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人賠償0.1萬元。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素，編制相應(yīng)

2020-07-02 14:43

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-07-02 15:52

您的問題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待

齊紅老師解答 2020-07-02 15:58

借工程物資 98 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 12.74 貸銀行存款總金額借在建工程 98%2B2%2B10 應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 0.18 貸工程物資 98 原材料 10 銀行存款 2.18 借固定資產(chǎn) 210 貸在建工程 210 借在建工程 80 累計(jì)折舊 120 貸固定資產(chǎn) 200 借在建工程 70 貸銀行存款 70 借固定資產(chǎn) 140 營(yíng)業(yè)外支出 10 貸在建工程 150 借待處理財(cái)產(chǎn)損溢 300 累計(jì)折舊 100 貸固定資產(chǎn) 400 借原材料 5 其他應(yīng)收款 150 營(yíng)業(yè)外支出差額部分貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢 300 借待處理財(cái)產(chǎn)損溢 0.2 累計(jì)折舊 0.8 貸固定資產(chǎn) 1 借其他應(yīng)收款 0.1 管理費(fèi)用 0.23 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢 0.2 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)轉(zhuǎn)出 0.13

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