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甲公司為增值稅一般納稅人,2019年發(fā)生有關業(yè)務如 (1) 10月8日,甲公司自行建造廠房,購入工程物資,取得增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價格為98萬元,增值稅稅額為12.74萬元;另支付安裝費2萬元,增值稅稅額為0.18萬元,全部款項以銀行存款支付;領用生產(chǎn)用材料10萬元,相關增值稅1.3萬元。該設備預計可使用年限為5年,預計凈殘值為4萬元,當月達到預定可使用狀態(tài)。(2) 11月,甲公司對一條生產(chǎn)線進行更新改造,該生產(chǎn)線的原價為200萬元,已計提折舊120萬元,改造過程中發(fā)生符合資本化支出70萬元,被替換部件的賬面價值為10萬元。 (3) 12月,甲公司某倉庫因臺風發(fā)生毀損,該倉庫原價為400萬元,已計提折舊為100萬元。其殘料估計價值為5萬元,殘料已辦理入庫,以銀行存款支付清理費用2萬元,增值稅稅額為0.18萬元,經(jīng)保險公司核定應賠償損失150萬元,尚未收到賠款。 (4) 12月末,甲公司對固定資產(chǎn)進行盤點,發(fā)現(xiàn)短缺一臺筆記本電腦,原價為1萬元,已計提折舊0.8萬元,資產(chǎn)購入支付的增值稅為0.13萬元,損失中應由相關責任人賠償0.1萬元。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,編制相應

2020-03-29 14:37
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齊紅老師

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2020-03-29 14:49

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