老師您好!本企業(yè)適用加計抵減政策，但是目前還有留抵稅額400多萬，按目前的情況看，未來兩年內(nèi)銷項稅額也不會超過留抵稅額，請問加計部分稅額的賬務(wù)要怎么處理？謝謝

老師好，2019年 39號文 ：自2019年4月1日至2021年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計10%，抵減應(yīng)納稅額（以下稱加計抵減政策）。 （一）本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。 財稅〔2016〕36號文中的 現(xiàn)代服務(wù)中包含商務(wù)輔助服務(wù)，商務(wù)輔助服務(wù)包含物業(yè)管理。 請問老師，物業(yè)公司從2022年1月起適用進(jìn)項稅加計抵減的政策嗎？謝謝！

老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進(jìn)項加計抵減稅額共計9642.11（2021年12月份補(bǔ)計提的）多交的增值稅退稅了6436.72。現(xiàn)請教的是：我更正前兩年的所得稅年報讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會計制度這種情況下我怎么做會計分錄？問題二：當(dāng)時稅務(wù)部門退稅款6436.72元我當(dāng)時就做了營業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個疑答！

老師您好，我咨詢增值稅的問題。 本月（12月）發(fā)生銷項稅額9萬，進(jìn)項稅額2萬，所以本月銷項大于進(jìn)項，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項稅額還有14萬多。 請問老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請問是用目前有的留抵稅額進(jìn)項抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了

你好，老師，請教一下高新企業(yè)享受了進(jìn)項稅額加計扣除5%的優(yōu)惠政策，優(yōu)惠部份抵減當(dāng)期應(yīng)納稅額。那么請問這筆不用繳納的稅額怎么做會計處理。是作為政府補(bǔ)貼？還是留在應(yīng)交增值稅這個科目里。謝謝