您好，可以按實(shí)際收入做賬來真實(shí)反映利潤(rùn)，總收入177066元按45%返點(diǎn)后醫(yī)館實(shí)際應(yīng)得為177066減去177066乘以0.45等于97386.3元，已收客戶款78951元、團(tuán)隊(duì)補(bǔ)款18335.3元、代退定金100元沖負(fù)債，分錄為：借銀行存款78951，借銀行存款18335.3，借其他應(yīng)付款—客戶定金100，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入97386.3，借貸相等，這樣收入真實(shí)、利潤(rùn)不虛虧。

老師，那我這個(gè)團(tuán)隊(duì)78951是9月份收款的，我就直接進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，現(xiàn)在10月份要算返點(diǎn)了，10月份的分錄又要怎么樣做呢

9月已確認(rèn)的收入78951沖回，10月統(tǒng)一按凈額調(diào)整 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? -78951? ? ?貸：銀行? 78951 再做總分錄 借：銀行? 18335.3? ? ?銀行 78951? ? 其他應(yīng)付款-定金? 100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 97386.3

老師，這樣的話，那我要沖好多呢，一共20多個(gè)團(tuán)隊(duì)呢

不用每個(gè)沖，按團(tuán)隊(duì)分批算總額，每隊(duì)總流水*0.55得實(shí)收， 借：銀行 （收實(shí)）? ?其他應(yīng)付款-定金? ?貸：主營(yíng)收入（總凈額）

老師，關(guān)鍵是我每個(gè)月團(tuán)隊(duì)的款基本上都是在9月份收了，我都直接確認(rèn)收入了，10月份都是留下欠款的那部分了

9月不沖，只在10月處理剩余 部分 團(tuán)隊(duì)欠款98115? ，應(yīng)付你18435.3，代扣退定金100，實(shí)收18335.3 10月 借：銀行? 18335.3? 其他應(yīng)付款-定金? ?100? ?貸：主營(yíng)收入 18435.3

這樣的話，那我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也沒有那么大了，能真實(shí)反應(yīng)利潤(rùn)嗎？

能真實(shí)反映利潤(rùn)，因?yàn)閷?shí)際只拿到97386.3，不是177066，收入按實(shí)得做，成本不虛高

那老師，確實(shí)我一開始的做法也是對(duì)的吧，就是在欠款中抵扣傭金

不對(duì)，抵扣做法不合適，收入虛增，利潤(rùn)不對(duì)了

那我費(fèi)用不也是增加了嗎，現(xiàn)在導(dǎo)致我利潤(rùn)虧損過大了[苦澀]

收入按實(shí)得，費(fèi)用不變，利潤(rùn)降是因?yàn)樵杖胩摳吡耍?