老師，營業(yè)稅金及附加紅沖前期多計提的，導(dǎo)致出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，做企業(yè)所得稅季報的時候，利潤表里的營業(yè)稅金及附加怎么弄呀，負(fù)數(shù)不通過。

老師，22年12月印花稅多計提了，23年1月了借：稅金及附加負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅金-印花稅 負(fù)數(shù)。23年3月申報利潤表發(fā)現(xiàn)稅金及附加還是負(fù)數(shù)，稅務(wù)局無法申報。3月我重新補了憑證：借：稅金及附加正數(shù)貸：應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù) 沖銷1月的負(fù)數(shù) 然后借：應(yīng)交稅金-印花稅 正數(shù)貸：稅金及附加正數(shù)。科目余額表是沒有余額了，但是利潤表還是金及附加負(fù)數(shù)。這么辦？

前一年12月的附加稅金額計提錯了，且金額計提少了，導(dǎo)致第二年一月份繳納的時候附加稅出現(xiàn)了貸方負(fù)數(shù)，這個還怎么處理了？謝謝

老師您好 去年12月多計提了附加稅（城市 教育 地方教育） 1月扣稅并沒有多扣 現(xiàn)在24年1月紅沖處理 借：應(yīng)交稅費—城市 教育 地方教育 貸：稅金及附加—城市 教育 地方教育 這樣處理可以嗎 處理后稅金及附加為負(fù)數(shù)

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當(dāng)時12月份也計提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷售退回15萬沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，2024年12月份已經(jīng)正常計提。2025年1月份收到退回附加稅款，借：銀行貸：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計提的附加稅，→借：應(yīng)交稅費-城建、教育、地方教育貸：稅金及附加。按你這種情況處理，就會導(dǎo)致2025年第一個季度利潤表“稅金及附加”出現(xiàn)負(fù)數(shù)，申報時無法提交。我就是這么處理的，無法申報，還有什么方法處理會計分錄？