老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬借管理費(fèi)用5萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款5萬(wàn)，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

老師問一下以前年度調(diào)整賬務(wù)處理：我公司賬務(wù)處理如下：2018年。把繳納所得稅，記入到了管理費(fèi)用-所得稅，分錄：借，官費(fèi)-所得稅2577.66，2019年調(diào)整。分錄：借，官費(fèi)-所得稅-2577.66 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，我覺得這做賬是錯(cuò)誤的，2020年，我得做賬為，借，應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅2577.66貸，以前年度損益2577.66，然后，借，以前年度損益，2577.66貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)2577.66，這樣對(duì)嗎？

去年的賬，我計(jì)提基金管理費(fèi)，當(dāng)時(shí)做的分錄是借:管理費(fèi)用，貸:其他應(yīng)付款，跨年了，發(fā)現(xiàn)計(jì)提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應(yīng)付款2000，貸:以前年度損益調(diào)整2000，借:以前年度損益調(diào)整2000，貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)2000，用來(lái)調(diào)整多計(jì)提的2000元，這樣做對(duì)嗎？

發(fā)現(xiàn)2020年又一筆分錄做重復(fù)了，做的分錄是借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，我現(xiàn)在該怎么調(diào)整回來(lái)？通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎

請(qǐng)問調(diào)整分錄該怎么寫。去年有一筆以前年度損益調(diào)整，一開始寫成了 借：其他應(yīng)收100 貸：以前年度損益調(diào)整100 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：營(yíng)業(yè)外收入100 借：營(yíng)業(yè)外收入100 貸：未分配利潤(rùn)100 現(xiàn)在想把這筆分錄修改，不應(yīng)該通過(guò)營(yíng)業(yè)外收入再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。我把后兩筆沖掉，又做了 借：以前年度損益調(diào)整100 貸：未分配100 但調(diào)整后影響利潤(rùn)，報(bào)表不平，請(qǐng)問正確做法應(yīng)該是怎樣的？