您好我2023年匯算清繳產(chǎn)生的研發(fā)費用加計扣除會影響2024年的企業(yè)所得稅嗎？我現(xiàn)在申報第二季度的企業(yè)所得稅報表，帶出來彌補以前年度虧損30萬元，但我上年度是盈利的，會因為2023年的研發(fā)費用加計扣除而不用交嗎

老師您好，公司上年報表利潤總額比如10萬元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補繳額也已計提。現(xiàn)在在建工程需要計提減值準(zhǔn)備，做到2024年12月份，比如計提減值50萬元，這樣全年虧損，會計上是不是需要將2024年四個季度計提的所得稅費用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補繳額呢？

請問，假設(shè)2023年做了壞賬，借：信用減值損失 貸：應(yīng)收賬款 因為不能稅前扣除，所以在2023年年報時候，調(diào)增了這個金額。但是2024年的時候，全部收回了，所以沖掉了上述憑證，并且做了銀行存款，那么在2024年申報年報的時候，這個信用減值損失這一塊，要做調(diào)減嗎？

高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費用，在季度利潤表里列明了，企業(yè)所得稅加計扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費用，年報利潤表列明了一整年的研究費用，企業(yè)所得稅加計扣除了。2024年 每個季度都沒列明研究費用，2024年年報還沒有申報。 我想問今年我們準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審？

老師，我2024年第四季度的企業(yè)所得稅已經(jīng)申報了，發(fā)現(xiàn)附加稅計提少了，憑證重新做了，現(xiàn)在需要修改企業(yè)所得稅申報表，利潤總額比之前少要退稅，可以在電子稅務(wù)局修改嗎？這個退的稅先放到賬上到時候能抵扣匯算清繳的稅嗎？