2024年暫估成本18萬(wàn)（分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本18萬(wàn)貸：應(yīng)付賬款-暫估18萬(wàn)，25年開(kāi)回來(lái)5萬(wàn)的成本發(fā)票，10萬(wàn)費(fèi)用類發(fā)票，剩下的3萬(wàn)要交稅，帳套里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，1、由于做賬錯(cuò)誤，我把24年的暫估18萬(wàn)，在25年做了相反科目的紅沖，又根據(jù)25年一季度報(bào)表的利潤(rùn)暫估了13萬(wàn)，我能再做相反的分錄沖回來(lái)嗎？ 2、由于做賬錯(cuò)誤，25年5萬(wàn)的發(fā)票計(jì)入一季度的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，10萬(wàn)的發(fā)票計(jì)入一季度管理費(fèi)用，這樣影響了2025年度利潤(rùn)，我應(yīng)該怎樣調(diào)整？

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人建筑設(shè)備租賃公司， 現(xiàn)在做匯算清繳，24年的時(shí)候暫估了一些成本80多萬(wàn)，比如租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等，截止25年3.31日收到了80多萬(wàn)，然后我25年一季度的時(shí)候是虧損-60多萬(wàn)，暫估收到，但是我把暫估的還沒(méi)有紅沖，我就想著我要是紅沖了對(duì)我25年第一季度報(bào)稅有沒(méi)有什么影響呢，我感覺(jué)我不太懂這種24年 暫估，然后25年來(lái)票紅沖，然后到底會(huì)不會(huì)對(duì)25年產(chǎn)生影響的這個(gè)事

老師，我們今天有人開(kāi)進(jìn)來(lái)一張運(yùn)輸發(fā)票96000元的，還有陶粒的成本票，因?yàn)橹?4年運(yùn)輸費(fèi)做了暫估38萬(wàn)了，然后成本票也不夠，老板說(shuō)這些發(fā)票當(dāng)作是24年的發(fā)票，匯算清繳用，可是這是25年開(kāi)的了，做賬也是25年的，怎么搞??？直接報(bào)稅的時(shí)候調(diào)整就行了嗎？25開(kāi)的這兩張正常做25年的費(fèi)用和成本嗎？

老師，我們今天有人開(kāi)進(jìn)來(lái)一張運(yùn)輸發(fā)票96000元的，還有陶粒的成本票，因?yàn)橹?4年運(yùn)輸費(fèi)做了暫估38萬(wàn)了，然后成本票也不夠，老板說(shuō)這些發(fā)票當(dāng)作是24年的發(fā)票，匯算清繳用，可是這是25年開(kāi)的了，做賬也是25年的，怎么搞??？直接報(bào)稅的時(shí)候調(diào)整就行了嗎？25開(kāi)的這兩張正常做25年的費(fèi)用和成本嗎？

建筑公司，因?yàn)?4年的成本票要25年才開(kāi)，24年開(kāi)不出來(lái)，所以在25年一季度暫估了24年的成本，比如說(shuō)100萬(wàn)，然后25年4月份票進(jìn)來(lái)了，再紅沖掉1季度暫估的100萬(wàn)成本，這個(gè)方法可行吧？ 然后我想這個(gè)暫估的成本呢最晚是不是可以等26年5月底也就是所得稅匯算清繳前紅沖？有什么稅務(wù)紅頭文件嗎？ 然后26年又會(huì)涉及25年的成本沒(méi)開(kāi)票進(jìn)來(lái)，暫估再26年一季度