您好，建筑公司當(dāng)月既有簡(jiǎn)易計(jì)稅也有一般計(jì)稅業(yè)務(wù)時(shí)，那些既用于一般計(jì)稅項(xiàng)目也用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的共同花費(fèi)（如辦公費(fèi)、水電費(fèi)）的進(jìn)項(xiàng)稅，需要按公式計(jì)算并把簡(jiǎn)易計(jì)稅對(duì)應(yīng)的部分轉(zhuǎn)出，計(jì)算公式是：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅 = 當(dāng)月共同花費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅總額 × (當(dāng)月簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的銷售額 ÷ 當(dāng)月全部銷售額)，例如共同進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)，簡(jiǎn)易計(jì)稅收入200萬(wàn)，全部收入1000萬(wàn)，則轉(zhuǎn)出額為10萬(wàn) × (200萬(wàn)/1000萬(wàn)) = 2萬(wàn)，做賬時(shí)借記成本費(fèi)用2萬(wàn)，貸記進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出2萬(wàn)，所以簡(jiǎn)易計(jì)稅部分分?jǐn)偟倪M(jìn)項(xiàng)必須做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

抵扣的進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有區(qū)分是一般計(jì)稅的還是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，就是按照稅負(fù)計(jì)算出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)抵扣的

您好，我們這個(gè)操作不行哦，要按上面的計(jì)算，稅務(wù)檢查時(shí)需要我們提供的

但是 我們開簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票是之前好幾個(gè)月之前的，進(jìn)項(xiàng)沒(méi)有做轉(zhuǎn)出，稅務(wù)局也沒(méi)有來(lái)找過(guò)

這是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)沒(méi)查，不代表以后不查，要按規(guī)范來(lái)

老師 那現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了我該怎么解決呢 ，該怎么操作呢