聽說2026年增值稅稅法修改了，公司與股東合伙人之間借款可以無息，不用視同銷售繳納增值稅了。想問一下有這個(gè)政策嗎？有的話是在第幾條？
法規(guī)依據(jù)：《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法》（財(cái)稅〔2016〕36號印發(fā)） ???第十四條下列情形視同銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)： ? ?（一）單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對象的除外。 ? ??而2024年12月27日通過的《增值稅法》，刪掉了視同銷售的兜底條款。意味著，《增值稅法》（已鏈接，點(diǎn)擊可查閱）實(shí)施后，單位之間無償資金借貸，就不需再視同銷售繳納增值稅了。 ? ? ?細(xì)心的老師會(huì)發(fā)現(xiàn)，《增值稅法（二審稿）》第四條這樣規(guī)定的： ? ?有下列情形之一的，視同應(yīng)稅交易，應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定繳納增值稅： ? ?(一)單位和個(gè)體工商戶將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)； ? ?(二)單位和個(gè)體工商戶無償轉(zhuǎn)讓貨物； ? ?(三)單位和個(gè)人無償轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)或者金融商品; ???(四)國務(wù)院規(guī)定的其他情形。 ???《增值稅法》規(guī)定除無償轉(zhuǎn)讓金融商品外，不再有無償提供服務(wù)的條款，也沒有“(四)國務(wù)院規(guī)定的其他情形”兜底條款。 ? ? ? 根據(jù)國家立法機(jī)關(guān)要貫徹稅收法定原則的精神，國務(wù)院將無權(quán)擴(kuò)大視同應(yīng)稅交易的征稅范圍。 ? ? ? ?換言之：2026年1月1日《增值稅法》施行以后，任何單位和個(gè)人（包括個(gè)體戶和自然人），無償對外提供服務(wù)，除金融商品轉(zhuǎn)讓外，稅務(wù)機(jī)關(guān)都無權(quán)要求視同銷售繳納增值稅了。
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請問一人有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），這種類型的公司也是雙重課稅嗎？這種100%股權(quán)的股東向公司借錢，過了12.31還沒還回公司，會(huì)不會(huì)有當(dāng)成分紅處理，繳納個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)？下面這條政策專門說了個(gè)人獨(dú)資企業(yè)除外，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)也包含了一人有限責(zé)任公司嗎？還是說不包含呢？ 《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知》(財(cái)稅〔2003〕158號)第二條規(guī)定，納稅年度內(nèi)個(gè)人投資者從其投資企業(yè)(個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)除外)借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個(gè)人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅
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請問:1.甲企業(yè)入資乙企業(yè)，但乙企業(yè)3年內(nèi)不要分紅收益，只要固定的收入占比。股東會(huì)議簽訂協(xié)議是否可以不用分紅了？ 2.因乙企業(yè)不要分紅，那這3年甲企業(yè)賺的收益，是否可以按原來股東占比分紅？ 3.分紅的話怎么能更好少繳納稅款？是分給個(gè)人繳納費(fèi)少？還是分給合伙企業(yè)少繳納？還是分給有限公司？ 4.如現(xiàn)在乙公司想分紅給一個(gè)虧損的企業(yè)，用分紅款彌補(bǔ)這幾年的虧損與負(fù)債借款。這樣都繳納多少稅款？ 5.請問分紅:個(gè)人繳納什么稅？合伙企業(yè)繳納什么稅？有限公司繳納什么稅？ 6.請問有限公司與合伙企業(yè)有什么區(qū)別？
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還有一種間接持股的方式---自然人通過有限公司間接持股。上市公司分紅時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》（2007）第二十六條，符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益為免稅收入。這種方式就增加了很多稅務(wù)籌劃的空間。，請問這句話怎么理解，是這個(gè)意思嗎，我注冊一個(gè)有限責(zé)任公司，比如持有其他公司20%.的股份，年底我獲得100萬元的分紅，我就不用繳納任何稅款了，是這個(gè)意思嗎
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請問老師，我有ab兩個(gè)單位，a是個(gè)體戶一般納稅人（想注銷了）以后用b（是公司一般納稅人），去年6月a把最后一點(diǎn)貨平價(jià)出給b了b正常銷售，現(xiàn)在稅務(wù)局可能不同意，我回到21年6月更正申報(bào)，我還有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅，留抵的稅額多應(yīng)該抵不完。不超10萬不用繳納水利基金，得補(bǔ)繳印花稅，我把 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅 改動(dòng)一下 多繳的印花稅補(bǔ)提一下、再繳納，可以嗎？ ，
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甲服裝生產(chǎn)企業(yè)(簡稱甲公司)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)第一稽查局對甲公司進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，甲公司上年度將自有閑散資金1000萬元無償借給老客戶使用，借款合同中約定無息，也沒有按照“貨款服務(wù)”繳納增值稅。稅務(wù)稽查局就此做出以下處理:甲公司無償提供借款服務(wù)，應(yīng)當(dāng)視同銷售，按照“貸款服務(wù)”繳納增值稅，利息收入按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其未繳稅款、滯納金，并處未繳稅款1倍的罰款。任務(wù)要求：1.指出本案例中甲公司的行為觸犯了哪些法律，甲公司的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理是否正確。2,指出從本案例中可以吸取什么教訓(xùn)。
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老師，像這種金融服務(wù)擔(dān)保費(fèi)是不是計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中更合適？是，就是公司需要一個(gè)履約保證金，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)做了一個(gè)擔(dān)保。
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老師，業(yè)務(wù)員出差報(bào)銷的差費(fèi)基本都沒有發(fā)票，可以用平常飯店吃飯的票抵嗎？
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對于一般納稅人如果取得一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票，用來抵扣銷項(xiàng)稅后，少交增值稅，后面還能做成本，少交企業(yè)稅嗎。
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老師你好，本年6-9月份稅務(wù)局方的財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)軟件的金額不同，是需要聯(lián)系稅務(wù)局調(diào)整？還是下一個(gè)季度填上正確的就可以了
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老師，我單位一輛汽車已購入一年，原值30萬，今年由于被泡水，15萬賣給拍賣行，保險(xiǎn)公司理賠了5萬，二手車市場開了1萬的我公司銷售名稱的發(fā)票，這個(gè)應(yīng)該如何賬務(wù)處理
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業(yè)主個(gè)人繳納物業(yè)費(fèi)，要開公司抬頭的發(fā)票，這可怎么辦
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請問：中粗砂和碎石開票的一級編碼是什么？單位用立方米會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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我因?yàn)樗沐e(cuò)收到小額退稅款，怎么做帳昵？
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請問，公司解除員工勞動(dòng)關(guān)系，N+1補(bǔ)償，如何正確理解？員工入職共7年零8個(gè)月，前12個(gè)月稅前總收入120000元。員工10月30日接到終止勞動(dòng)合同關(guān)系告知函，公司要求員工11月1日離職，請問勞動(dòng)補(bǔ)償金多少錢？（含具體計(jì)算過程）感謝？
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老師銷售的產(chǎn)品不退回還補(bǔ)償錢，怎么寫分錄
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那現(xiàn)在2025年11月12日簽訂的借款合同無償借款，可以不視同銷售了嗎？
不行的，在26年1.1日后才行
2024年12月25日通過的中華人民共和國增值稅法中視同應(yīng)稅交易中就沒有那句“單位或者個(gè)體工商戶向其他單位或者個(gè)人無償提供服務(wù)，但用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對象的除外?！边€要等到2026.1.1才可以嗎？
是的，是要等到2026.1.1以后才可以
好的。2026.1.1日以后公司借給股東或者別的公司或者自然人都可以不用視同銷售不用交增值稅是這個(gè)意思嗎？
是的，就是那個(gè)意思的
那這個(gè)無息借款會(huì)涉及到企業(yè)所得稅這個(gè)問題嗎？我看到有說所得稅問題的。
是的，增值稅不視同銷售了，所得稅可能存在特別納稅調(diào)整
有具體的政策嗎？關(guān)于所得稅的
看看深圳稅局官網(wǎng)的說法 https://shenzhen.chinatax.gov.cn/sztax/xwdt/swxw/202306/01024ddfa5544267b3c0b45159fb2985.shtml
什么是關(guān)聯(lián)企業(yè)？什么是非關(guān)聯(lián)企業(yè)？如何界定？
所謂關(guān)聯(lián)企業(yè)，是指與其他企業(yè)之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企業(yè)。相互之間具有聯(lián)系的各企業(yè)互為關(guān)聯(lián)企業(yè)。關(guān)聯(lián)企業(yè)在法律上可表現(xiàn)為由控制公司和從屬公司構(gòu)成。而控制公司與從屬公司的形成主要在于關(guān)聯(lián)公司之間的統(tǒng)一管理關(guān)系的存在。這種關(guān)系往往借助于控制公司對從屬公司實(shí)質(zhì)上的控制而形成。
有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)算是關(guān)聯(lián)企業(yè)嗎？
必須要有控制關(guān)系。單純的業(yè)務(wù)關(guān)系不算
我們是自有資金借款，不涉及到銀行貸款利息的問題。是不是就和企業(yè)所得稅沒什么關(guān)系了吧？老師。
那個(gè)跟是否銀行借款無關(guān)的，自有資金借款也是一樣的
借款我是無息借款啊。和所得稅有什么關(guān)系呢？我沒有收取任何利息??？所得稅怎么交??？
我想知道什么情況下怎么交企業(yè)所得稅。麻煩老師講的明白一些?；蛘吲e個(gè)例子。謝謝老師了。
一、公司向股東無息借款的基本稅務(wù)原則 在稅務(wù)處理上，公司向股東無息借款通常被視為一種資金融通行為。雖然這種借款沒有明確的利息支付，但稅務(wù)局可能會(huì)對這種交易進(jìn)行審查，以防止通過無息借款進(jìn)行避稅。 二、稅務(wù)處理的具體分析 股東個(gè)人所得稅的考量：依據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條，利息所得屬于個(gè)人所得稅的征稅范疇。在公司向股東無息借款的情況下，盡管沒有實(shí)際的利息支付，稅務(wù)局可能會(huì)根據(jù)合理稅率認(rèn)定股東的利息收益，并要求企業(yè)補(bǔ)交股東的個(gè)人所得稅。這是因?yàn)槎悇?wù)局通常會(huì)認(rèn)為，無息借款可能是股東通過其他方式獲得回報(bào)的一種手段。法規(guī)1 關(guān)聯(lián)方交易的審查：如果公司與股東之間存在密切的關(guān)聯(lián)關(guān)系，這種無息借款可能被視為關(guān)聯(lián)方交易。在這種情況下，稅務(wù)局會(huì)特別關(guān)注這種交易是否涉及避稅行為，并可能對交易進(jìn)行更為嚴(yán)格的審查。