老師，收到發(fā)票應該怎么做分錄？

收到發(fā)票 借：管理費用 貸：預付賬款

老師，是 不是還得每個月分攤，還得把進項稅記上。老師，預付分錄是不是這樣的：借：預付賬款109，貸銀行存款109。那收到發(fā)票，并且每個月分攤，分錄怎么寫呢，如果直接寫借管理費用100，進項稅9，貸應付109，這樣就體現不出來分攤每個月了，正確分錄應該是怎么樣的？

收到發(fā)票先把前面的分錄紅沖，再寫
借：預付賬款
應交稅費
貸：銀行存款

老師，如果去年預付的房租，租期是從去年10月到今年9月，當時發(fā)票到了，前任會計雖然認證發(fā)票了，但是沒有做賬，只有付款時的分錄，借預付賬款1308，貸，銀行存款1308。是不是得補做分錄，借以前年度損益調整327（3個月含稅），貸預付賬款327，再借：管理費用981（9個月含稅），貸預付981，這樣對嗎？

是的， 是的，就是這樣的

老師，補做的分錄是含稅金額嗎？去年認證的發(fā)票，雖然沒有記賬，但是交增值稅的時候是抵扣了的，就是賬上做的進項稅和實際認證的進項稅金額不一致.

去年這個賬沒有做，你補做就可以，不要認證就行了

老師，我的意思是發(fā)票去年11月份認證了，交11月增值稅時，抵扣過增值稅了。只是財務賬套上沒有記賬，這種情況，補做的分錄，金額寫含稅的金額還是不含的金額。

這個稅以前也沒做賬嗎？

沒有做，那個應交稅費是怎么平的

是的，以前的進項稅都是瞎做的。我如果寫不含稅金額，那就得把進項稅記上，但是記上了，我不知道從哪里再轉走。