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請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模上月已支付款項(xiàng)但未收到發(fā)票,次月收到,這張普票還用做賬嗎?直接粘在上月憑證中可以嗎?

2025-11-12 12:57
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-11-12 12:59

您好,上月你暫估入賬了嗎

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一、需要暫估處理,后期收到發(fā)票后,再?zèng)_銷暫估,按發(fā)票入賬,按發(fā)票掛賬金額付款。 二、次月支付上月貨款,未收到發(fā)票,分錄是: 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 三、沖銷暫估后,按取得的發(fā)票金額正確入賬。 四、年底一般是盡快催收當(dāng)年的發(fā)票。沒(méi)有收到發(fā)票,不用賬務(wù)處理,因?yàn)槠綍r(shí)已經(jīng)暫估入庫(kù)了 五、次月收到發(fā)票,沖銷暫估,按發(fā)票入賬,按掛賬的金額入賬
2021-11-01
你好,上個(gè)月銷售沒(méi)有開(kāi)發(fā)票,已記收入,申報(bào)增值,這個(gè)月開(kāi)發(fā)票,直接貼在上次收入后面。申報(bào)填相應(yīng)負(fù)數(shù)。小規(guī)模一般納稅人都沒(méi)影響。
2020-12-17
你好,你的開(kāi)票日期是本月的嗎,確定可以收到的票的話,那可以做費(fèi)用。
2020-12-24
同學(xué),你好 不是,先暫估費(fèi)用,之后次月,先把暫估的費(fèi)用紅沖,在根據(jù)發(fā)票重新做
2024-09-08
您好,是要做在9月份的分錄里面。您在8月份做暫估入庫(kù)分錄了吧,這樣的話,就需要先紅沖8月份的暫估分錄,然后再根據(jù)實(shí)際取得的發(fā)票,重新編制原材料分錄。
2020-09-09
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