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我9月賬做賬發(fā)現(xiàn)第二季度的印花稅及企業(yè)所得稅沒有繳納沒有計提,然后10月發(fā)現(xiàn)做在了9月賬補計提,當(dāng)時繳納發(fā)現(xiàn)有滯納金,計提沒有計提這筆滯納金30.92+40.02元,怎么平賬

2025-11-12 12:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-12 12:31

您好,滯納金不用計提,直接做賬就可以
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款

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快賬用戶7116 追問 2025-11-12 12:32

營業(yè)外支出二級科目是什么

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齊紅老師 解答 2025-11-12 12:33

營業(yè)外支出-滯納金

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您好,滯納金不用計提,直接做賬就可以
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
2025-11-12
你好,你借稅金及附加,貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地使用稅 然后借應(yīng)交稅費-應(yīng)交土地使用稅,營業(yè)外支出,貸銀行存款。
2025-08-04
您好,,印花稅不用計提的
借:稅金及附加
貸:銀行存款
2025-07-09
你好,不需要計提的 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)繳稅費 ---企業(yè)所得稅 借:利潤分配---未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果有滯納金,那么是放到營業(yè)外支出的
2021-01-11
同學(xué)您好 需要補計提上月企業(yè)所得稅 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費 滯納金借:營業(yè)外支出-滯納金 貸:銀行存款
2022-01-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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