老師好，我這里是個(gè)體戶，按小規(guī)模納稅人季度報(bào)稅，9月15號(hào)辦的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務(wù)登記，那是從明年的1月開(kāi)始申報(bào)今年第四季度個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的還是現(xiàn)在也要申報(bào)第三季度的呢個(gè)稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經(jīng)購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)和領(lǐng)電子發(fā)票要開(kāi)票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會(huì)有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個(gè)人所得稅經(jīng)營(yíng)所得稅中，我們的成本費(fèi)用是按實(shí)際的開(kāi)支扣除，還是這些費(fèi)用都是要有發(fā)票才能作為有效開(kāi)支進(jìn)行扣除呢？還有經(jīng)營(yíng)者的固定扣除是多少呢？像專項(xiàng)扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據(jù)的還是隨意填寫(xiě)呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開(kāi)專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬(wàn)也可以免稅呢？

北京某傳媒有限責(zé)任公司(適用加計(jì)抵減政策）為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行。2020年1月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬(wàn)元。（2）同日，公司購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，支付含稅價(jià)款4.52萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（3）10日，公司購(gòu)入一臺(tái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額22.6萬(wàn)元。（4）11日，取得設(shè)計(jì)服務(wù)收入含稅價(jià)款53萬(wàn)元。（5）22日，該電影在某影院開(kāi)始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。（影院選擇采用一般計(jì)稅方法核算）（6）25日，因管理不善有1臺(tái)本月9日購(gòu)進(jìn)的計(jì)算機(jī)被盜。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月申報(bào)抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。<1>、提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅。<2>、購(gòu)入計(jì)算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。<3>、購(gòu)入小汽車(chē)允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。<4>

甲商場(chǎng)為增值稅一般納稅人,2020年9月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售料理機(jī)一批，取得不含稅銷售額240萬(wàn)元，貨已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，貨款尚未收回(2)零售凈水器取得零售收入總額11.3萬(wàn)元，貨款已收回。(3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格100000元，取得了海關(guān)開(kāi)具的增值稅專用繳款書(shū)，關(guān)稅率20%(4)采取以舊換新方式銷售空調(diào)100臺(tái),每臺(tái)舊空調(diào)折價(jià)500元，每臺(tái)新空調(diào)收款3300元。(5)購(gòu)入空氣凈化器200臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為70萬(wàn)元(發(fā)票已認(rèn)證),另外支付運(yùn)費(fèi)，承運(yùn)單位開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，金額為2萬(wàn)元(不含稅)。(6)商場(chǎng)將本月購(gòu)進(jìn)的電飯煲50臺(tái)捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，開(kāi)具的普通發(fā)票上注明的金額為2.26萬(wàn)元。(7)商場(chǎng)將3臺(tái)進(jìn)口的專用車(chē)床作為投資給A公司，成本30萬(wàn)元，本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類車(chē)床，成本利潤(rùn)率10%。(8)上期留抵稅額2.5萬(wàn)元。(本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定.并在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣。)要求:(1)計(jì)算商場(chǎng)該月增值稅銷項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算商場(chǎng)該月增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算商場(chǎng)該月應(yīng)納增值稅稅額。

老師您好，我們是北京的一家餐飲公司，給別人提供用餐服務(wù)，最近單位在海南談了一個(gè)項(xiàng)目，為海南那邊的一家學(xué)校提供用餐服務(wù)，我們有專人負(fù)責(zé)那邊的食材采購(gòu)，加工成餐，食材發(fā)票在北京這邊入賬報(bào)銷可以嗎，另外，我們經(jīng)營(yíng)范圍有銷售食品可以給對(duì)方學(xué)校開(kāi)食品的發(fā)票嗎

7.甲傳媒有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“甲公司”)主要經(jīng)營(yíng)電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制件和發(fā)行，為增值稅一般納稅人，滿足增值稅加計(jì)抵減政策的條件。甲公司本年1月發(fā)生如T業(yè)務(wù)：(1)9日，為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬(wàn)元；(2)9日，購(gòu)入8臺(tái)計(jì)算機(jī)，用于公司的日常業(yè)務(wù)制作，支付含稅價(jià)款4.52萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票；(3)10日，購(gòu)入一臺(tái)小汽車(chē)，取得機(jī)動(dòng)車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅價(jià)款11.3萬(wàn)元；(4)11日，提供設(shè)計(jì)服務(wù)取得收入53萬(wàn)元(含增值稅)；(5)22日，該電影在某影院開(kāi)始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬(wàn)元，取得影院開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票(影院選擇采用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅方法)；(6)25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用700元，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款為660.38元、稅額為39.62元。甲公司取得的增值稅專用發(fā)票本年1月均符合抵扣規(guī)定。要求：計(jì)算下列各項(xiàng)金額(單位：萬(wàn)元，結(jié)果保留兩位小數(shù))。(1)甲公司本年1月提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)