企業(yè)所得稅匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費本年累計為負(fù)數(shù)，沖減上年計提數(shù)據(jù)所致，是否應(yīng)該正常填列呢？
您好，去年的費用暫估了嗎？
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老師21年增值稅加計抵減做計提分錄了，但是沒用上，今年我做了，沖減分錄，企業(yè)所得稅匯算清繳時，直接把數(shù)據(jù)填到營業(yè)外收入那欄可以不
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2022年有一筆費用，應(yīng)該記入管理費用下的業(yè)務(wù)招待費，記到了福利費里了。2023年做完所得稅匯算清繳才發(fā)現(xiàn)這個問題。在2023年10月份沖紅了福利費，記入了招待費。因為2023年公司的福利費本來就很少，沖紅以后福利費本年累計就是一個負(fù)數(shù)了。想問一下今年做所得稅匯算清繳的時候，這個福利費怎么納稅調(diào)整呢？
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老師您好，我正在填寫企業(yè)所得稅匯算清繳 我們是，適用執(zhí)行企業(yè)會計制度 請問， 1.填寫利潤表，本月數(shù)，應(yīng)該填哪個月的數(shù)字？ 本能累計數(shù)，是填寫2023年12月31日的數(shù)字 2.資產(chǎn)負(fù)債表，年初數(shù)，是填寫哪年哪月的數(shù)？
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調(diào)減19年的管理費用14000元，直接在利潤表上減少管理費用這一欄金額？ 19年的賬務(wù)處理是： 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費14000，貸：銀行存款14000 那更正企業(yè)所得稅匯算清繳表時應(yīng)該更正那些數(shù)據(jù)金額呢？ 調(diào)整19年資產(chǎn)負(fù)債表年度表時，應(yīng)該調(diào)整那一欄數(shù)據(jù)呢？ 所有的會計分錄是....
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19年的賬務(wù)處理 借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費14000 貸：銀行存款 修改所得稅匯算清繳表調(diào)減利潤，需要補繳納稅額 在更正資產(chǎn)負(fù)債表時，應(yīng)該減少那個數(shù)據(jù)的金額呢？
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這個最多沖為0，為什么是負(fù)數(shù)了
去年暫估，今年每天發(fā)生，只有沖減的這一筆
去年暫估，今年沒有發(fā)生，只有沖減的這一筆
你要沖利潤分配-未分配，你沖的是管理費用吧
是，現(xiàn)在是這個公司要注銷，現(xiàn)在該怎么處理呢？
你現(xiàn)在收到發(fā)票了，把暫估沖掉
借：其他應(yīng)付款
貸：利潤分配-未分配
收到的發(fā)票比暫估金額小
把暫估的沖掉，再按實際的入賬
那就是負(fù)數(shù)，所以匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費可以填寫負(fù)數(shù)嗎？
你沖的是利潤分配，不會影響當(dāng)費用