包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡信用卡保證金存款以及存出投資款，POS機(jī)以及你單位的微信支付寶。

1、其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。 2、其他貨幣資金分類： （1）外埠存款 外埠存款指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。企業(yè)匯出款項(xiàng)時(shí)，須填寫匯款委托書；匯入銀行對(duì)于匯入的采購款項(xiàng)，按匯款單位開設(shè)采購專戶。采購專戶存款只付不收，款項(xiàng)付完后結(jié)束賬戶。 企業(yè)委托當(dāng)?shù)亻_戶銀行匯款給采購地開立專戶時(shí)： 借：其他貨幣資金──外埠存款 貸：銀行存款 收到采購員交來的購貨發(fā)票，按購貨金額和支付的增值稅款。 借：物資采購 應(yīng)交稅金──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──外埠存款 采購員完成了采購任務(wù)，將多余的外埠存款轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行時(shí)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)銀行的收賬通知。轉(zhuǎn)銷“其他資幣資金──外埠存款”科目。 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──外埠存款 銀行匯票存款 企業(yè)為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行提交“銀行匯票委托書”并將款項(xiàng)交存銀行，取得銀行匯票時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行蓋章的委托書存根聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：其他貨幣資金──銀行匯票存款 貸：銀行存款 企業(yè)使用銀行匯票后，應(yīng)根據(jù)發(fā)票賬單及開戶行轉(zhuǎn)來的銀行匯票第四聯(lián)等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：物資采購 應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 銀行匯票使用完畢，應(yīng)轉(zhuǎn)銷 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 如銀行匯票因超出付款期限或其他原因未曾使用而退回。則企業(yè)收款時(shí) 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行匯票存款 （2）銀行本票存款 企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行提交“銀行本票申請(qǐng)書”并交款項(xiàng)交存銀行，取得銀行本票時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)銀行蓋章退回的申請(qǐng)書存根聯(lián)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：其他貨幣資金──銀行本票存款 貸：銀行存款 企業(yè)使用銀行本票后，應(yīng)根據(jù)發(fā)票賬單等有關(guān)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理。 借：物資采購 應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──銀行本票存款 如企業(yè)因本票超過付款期等原因未曾使用而要求銀行退款時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行收回本票時(shí)蓋章退回的一聯(lián)進(jìn)賬單。編制會(huì)計(jì)分錄 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──銀行本票存款 （3）信用證存款 信用證存款是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為開具信用證而存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。 企業(yè)向銀行申請(qǐng)開出信用證，用于支付境外供貨單位的購貨款項(xiàng)。根據(jù)開戶銀行蓋章退回的“信用證委托書”回單。編制會(huì)計(jì)分錄 借：其他貨幣資金──信用證存款 貸：銀行存款 銀行存款 企業(yè)在收到境外供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單，并經(jīng)核對(duì)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理 借：物資采購 應(yīng)交稅費(fèi)──應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他貨幣資金──信用證存款 企業(yè)收到未用完的信用證存款余額時(shí) 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──信用證存款 （4）信用卡存款 企業(yè)為取得信用卡而存入銀行信用卡專戶的款項(xiàng) 企業(yè)申領(lǐng)信用卡，按規(guī)定填制申請(qǐng)表。并按銀行要求交存?zhèn)溆媒?。銀行開立信用卡存款賬戶。發(fā)給信用卡。企業(yè)根據(jù)銀行蓋章退回的交存?zhèn)溆媒鸬倪M(jìn)賬單，編制分錄： 借：其他貨幣資金──信用卡存款 貸：銀行存款 企業(yè)在收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的信用卡存款的付款憑證及所附發(fā)票賬單，經(jīng)核對(duì)無誤后。應(yīng)進(jìn)行帳務(wù)處理。 借：管理費(fèi)用（相關(guān)費(fèi)用科目） 貸：其他貨幣資金──信用卡存款 （5）在途貨幣 指企業(yè)同所屬單位之間和上下級(jí)之間的匯、解款項(xiàng)業(yè)務(wù)中，到月終時(shí)尚未到達(dá)的匯入款項(xiàng)。 企業(yè)根據(jù)所屬單位匯出款項(xiàng)的通知。編制會(huì)計(jì)分錄 借：其他貨幣資金──在途資金 貸：其他應(yīng)收款（或有關(guān)科目） 收到匯款時(shí)，根據(jù)銀行通知編制分錄： 借：銀行存款 貸：其他貨幣資金──在途資金

你好 貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等 那個(gè)其他貨幣資金用的比較少，包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和信用卡存款等 兩者有重合的地方的

主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款、存出投資款、在途貨幣資金等。

其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金。包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用卡保證金存款以及存出投資款等。