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老師,你好!請問申報增值稅時在項目預繳的增值稅有一般計稅和簡易計稅的,在主管稅務機關填報分次預繳時的稅額應該把這兩個加起來填報嗎?一般計稅的進項是大于銷項的?

2025-11-08 11:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-11-08 11:24

?同學您好,很高興為您解答,請稍等

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齊紅老師 解答 2025-11-08 11:27

您好,申報時不能把兩種預繳稅額直接加起來填,一般計稅的預繳稅款填在主表,簡易計稅的預繳稅款要填在附表四里;如果一般計稅的進項稅大于銷項稅,比如銷項10000進項15000,那么多出來的5000就是留抵稅額,這個月不用交稅,可以留到下個月繼續(xù)抵扣,而你之前預繳的所有稅款(包括一般計稅和簡易計稅的)都可以用來抵減這個月需要交的稅,抵不完的也能接著用。

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快賬用戶1131 追問 2025-11-08 11:37

不能出現(xiàn)負數(shù)嘛

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齊紅老師 解答 2025-11-08 11:45

不會出現(xiàn)負數(shù)的,多的形成留抵

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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