老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下，有一家辦公用品公司，給我們多開(kāi)了3000元發(fā)票，這個(gè)尾款3千尾款不用付了，是不是可以應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，如果轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的話，需不需要算銷項(xiàng)稅額，即借：應(yīng)付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 還是借：應(yīng)付賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

請(qǐng)問(wèn)老師，我公司有一筆三年前的掛賬應(yīng)付款項(xiàng)，如果不再支付了，是否可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。已經(jīng)抵扣的增值稅是否需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

我司有應(yīng)付賬款，掛賬時(shí)間已經(jīng)超過(guò)兩年，對(duì)方單位已失聯(lián)，賬務(wù)上是不是結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入？如果將應(yīng)付賬款這樣結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，是否需要交納增值稅和企業(yè)所得稅？

老師，我們是建筑公司，之前工地上的罰款都是交現(xiàn)金，不入賬，現(xiàn)在他們都不交了，所以要從工程款里面扣，假如應(yīng)付工程款是100萬(wàn)，扣完稅金和管理費(fèi)后，實(shí)付金額95萬(wàn)，對(duì)方提供成本發(fā)票就是95萬(wàn)，如果從工程款扣，假如罰款是1萬(wàn)，那么實(shí)付就是94萬(wàn)了，就有1萬(wàn)始終要掛帳，而且罰款做到營(yíng)業(yè)外收入是不是還要交所得稅呢，這個(gè)怎么做賬好呢

老師，你好。一分公司獨(dú)立核算的，目前是虧損的，現(xiàn)在要注銷，但其他應(yīng)付賬款科目掛有十來(lái)萬(wàn)，分公司沒(méi)錢(qián)還了，如果轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入就要按25%交所得稅嗎？