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計提社會保險費公司承擔(dān)部分需要做賬，個人承擔(dān)部分如何處理

2025-11-05 16:09
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-11-05 16:09

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔(dān)500，個稅15。? 1．按公司的部門分配計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資 6000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 3.發(fā)放工資月份扣社保和個稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 銀行存款5485 4申報月份交社保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1000 ? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）500 貸： 銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅15 貸：銀行存款15

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不需要承擔(dān)社保費用的那部分，是公司不交，還是公司全包
2021-05-04
同學(xué)，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022-10-22
你好，記錄其他應(yīng)收款科目。按月結(jié)轉(zhuǎn)工資薪酬，按月申報個稅。
2021-12-01
你好！正規(guī)的時把個人承擔(dān)部分計入應(yīng)付職工薪酬，也就是增加你的應(yīng)發(fā)工資，分錄不變金額變化
2022-10-14
借管理費用，社保貸應(yīng)付職工薪酬，社保 借應(yīng)付職工薪酬、社保 貸銀行存款， 個人應(yīng)該承擔(dān)的那一部分，你們單位承擔(dān)了不允許抵扣所得稅的。
2022-05-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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