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演示賬套

老師好，公司銷售購入的二手車10萬，增值稅申報表的收入100000/1.03，企業(yè)所得稅的營業(yè)外收入是100000/1.02，是這樣嗎

2025-11-05 09:14

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-11-05 09:15

不是哦，企業(yè)所得稅是按利潤表上數(shù)據(jù)

快賬用戶4629 追問 2025-11-05 09:18

確認收入的時候借：銀行存款100000,貸;累計折舊20000 資產(chǎn)處置損益20000 營業(yè)外收入60000/1.02 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅60000/1.02*0.02，是這么做嗎？

齊紅老師解答 2025-11-05 09:23

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅60000/1.03*0.02

快賬用戶4629 追問 2025-11-05 09:25

麻煩老師給我說一下購入銷售二手車的全流程，比如購入20萬，折舊提了2萬，銷售10萬，分別該怎么作做分錄呢

齊紅老師解答 2025-11-05 09:30

借：固定資產(chǎn)清理借：累計折舊貸：固定資產(chǎn)

齊紅老師解答 2025-11-05 09:30

借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅

齊紅老師解答 2025-11-05 09:31

借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

快賬用戶4629 追問 2025-11-05 09:58

購入固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)200000貸：銀行存款200000 計提折舊：借：管理費用-累計折舊20000貸：累計折舊20000 借：固定資產(chǎn)清理 1800000借：累計折舊20000 貸：固定資產(chǎn)200000 銷售二手車：借：固定資產(chǎn)清理借：累計折舊貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款 100000 貸：固定資產(chǎn)清理 100000/1.02貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅1960.78 借：固定資產(chǎn)清理81960.78 貸：營業(yè)外收入81960.78 老師麻煩看一下，是這么處理嗎？

快賬用戶4629 追問 2025-11-05 10:01

購入固定資產(chǎn)：借：固定資產(chǎn)200000貸：銀行存款200000 計提折舊：借：管理費用-累計折舊20000貸：累計折舊20000 借：固定資產(chǎn)清理 1800000借：累計折舊20000 貸：固定資產(chǎn)200000 銷售二手車：借：銀行存款 100000 貸：固定資產(chǎn)清理 100000/1.02貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅1960.78 借：固定資產(chǎn)清理81960.78 貸：營業(yè)外收入81960.78 老師麻煩看一下，是這么處理嗎？老師以這個為準

齊紅老師解答 2025-11-05 10:02

應(yīng)交稅費-簡易計稅 100000/1.03*0.02=1941.75

快賬用戶4629 追問 2025-11-05 10:09

那銷售二手車就是交不含稅收入2個點的增值稅，提完折舊剩余金額和賣價差額的企業(yè)所得稅。是這樣嗎？

齊紅老師解答 2025-11-05 10:11

是，提完折舊剩余金額和賣價差額的企業(yè)所得稅