我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時(shí)再來抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

老師好，對(duì)稅務(wù)這方面不是很了解，想請(qǐng)假一下。我們公司近兩年都處于虧損狀態(tài)，但是會(huì)計(jì)卻每年都要交大量稅款。她的解釋是前十年一直遺留下來的問題，以前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以一直抵扣，將第二年的都抵扣完了，現(xiàn)在業(yè)務(wù)少了，就顯露出問題了。就要繳納大量稅金。請(qǐng)幫我看一下她說的有沒道理。實(shí)在搞不明白。謝謝，以前年度發(fā)票沒有要求只能抵扣當(dāng)年或者只能報(bào)銷當(dāng)年的發(fā)票嗎？

請(qǐng)問老師，稅法一里面有說到，客運(yùn)場站服務(wù)是按照差額計(jì)稅的，也就是全部價(jià)款+價(jià)外費(fèi)用-支付給承運(yùn)方運(yùn)費(fèi)來計(jì)稅。但是卻可以全額開專票給乘車人，這點(diǎn)我理解不透。因?yàn)橐坏┌慈~開專票給乘車人，那怎么還能按照差額征稅的方法來交稅呢？增值稅不就是根據(jù)你開出去的發(fā)票金額來算稅的嗎

老師你好，你看我現(xiàn)在給你發(fā)的這個(gè)，就是拍的這幾個(gè)照片兒，第一就是發(fā)行認(rèn)股權(quán)證的用途，他第三個(gè)講的不是吸引投資者購買的利率的這個(gè)債券，他這個(gè)解釋不是用來吸引投資者購買票面利率低于市場要求的長期債券，然后第二張圖片是他不是附認(rèn)股權(quán)證債券的，這個(gè)嗯，使用情況不同的，這個(gè)是希望通過捆綁捆綁齊全吸引投資者，以降低利率。這兩個(gè)這個(gè)問題是我哪里理解錯(cuò)了，我總覺得哪里說的不對(duì)。我做這個(gè)練習(xí)題的時(shí)候，11個(gè)時(shí)候我就認(rèn)為第十個(gè)是錯(cuò)誤的，不應(yīng)該是正確的，它是用來吸引投資者購買票面利率低于市場要求的長期利率。我是哪里理解錯(cuò)嗎？。 因?yàn)槲艺J(rèn)為我如果是投資者的話，你票面利率低，說明你就給我給的利息就低呀，那我為什么還要買你呢？買你這個(gè)復(fù)制股權(quán)證啊，你幫我解釋一下，我可能是哪里理解錯(cuò)了

財(cái)稅2016 36號(hào)文 第二十九條適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。 請(qǐng)問:我們公司有一部分收入是技術(shù)開發(fā)合同，減免了增值稅，但是，取得的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票無法確定和免稅項(xiàng)目是否相關(guān)，稅務(wù)老師讓按照上面公式計(jì)算，但是沒看明白，老師能舉個(gè)數(shù)據(jù)實(shí)例，告訴我怎么計(jì)算嗎？