實際工作中我遇到了一個實戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報19年匯算清繳時，只在調整表上收入調增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預收賬款呢，請問，1.這調整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調減了22萬，應付賬款有家20萬的掛賬，實際已經付清款了，當初付款時直接做到主營業(yè)務成本了，沒有收到發(fā)票，實際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

徐老師您好！我們是建筑幕墻公司的，這季度的利潤有點高，因為有部分人工費要付給勞務公司的，還沒收到發(fā)票，我之前是收到發(fā)票后抵扣認證后才入的人工費成本，現(xiàn)在想暫估一下人工費先入第三季度的成本里，現(xiàn)在不知道怎么做分錄，還請老師指導一下，還有暫估的費用下個月付出去后收到了發(fā)票又要怎么做賬務處理呢？謝謝

時間如梭，轉眼間又到一年年底了，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。由于會計工作的雜事多，其工作具有事務性和突發(fā)性，因此結合具體情況全年的工作總結如下： （-）完成的主工作 1.?按時準確完成每月服務中心人員的公積金與社保申報工作。 2.?按時準確完成每月人員工資核算與個稅申報。 3.?及時完成每月費用報銷的賬務處理、電子發(fā)票開具申請并協(xié)助完成線上共享交賬。 4.?對各類支出合同、電費清單進行會計檔案歸檔。 5.?積極配合小組對CDE片區(qū)進行物業(yè)費的催繳。 （二）個人工作中不足及需提升的方面 1.?應積極參加相關業(yè)務技能的培訓，增強服務意識，認真做好本職工作。 2.?努力提升自己專業(yè)的知識，能為項目開源節(jié)流提供一些建設性的意見。始終以虛心好學的態(tài)度對待專業(yè)知識的學習，不斷自我激勵、自我鞭策，嚴格要求自己。同時多看一些對工作有幫助的相關書籍，以便開闊視野，拓寬思路，努力將所學知識用于具體的工作當中。 3.?在明年的工作中，我會繼續(xù)向領導匯報工作中的得與失，聽取領導的意見，及時糾正工作中的不足。在本職工作上我要努力做到愛崗敬業(yè)，熱情服務，不怕辛苦！ 老師，幫我修改下

老師，我 公司是銷售中央空調，2016年成立 一直沒有做內賬，從2021.1月份開始建賬，設置了現(xiàn)有數(shù)據(jù)的初始余額。有個問題，1月份收到張進項10萬的發(fā)票，這10萬進項票是2020年5月的發(fā)票，且款已付清，貨已收到過的了，現(xiàn)在發(fā)票開回（跟這個發(fā)票是幾月份的沒關系，主要問題就是這個發(fā)票回來后會認證，到時實際留抵的進項怎么和實際的相符合）發(fā)票還有400多萬沒有開回來 同樣款已付清，貨也已收到（外賬能把當期收到以前的發(fā)票當成當期的庫存并結轉成本，但是內賬要求實際的，這個不是當期的，所以不知道怎么做了？？）

甲公司一般納稅人2020年12月1日與客戶簽訂了一項工期為2年的建筑施合同。合同總金額300000元，預計合同總成本為200000元。有關資料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含稅專用發(fā)票成本63000元，2020年12月31日支付人工費32000元取得普通發(fā)票。都以銀行存款支付)，經專業(yè)測量師確定的完工程度為45%。2020年12月31日一次性收到客戶支付的工程款120000元，開具發(fā)票銷項發(fā)票120000元。(2)2021年4月30日，實際發(fā)生材料成本含稅金額79030元，并取得增值稅專用發(fā)票。(全部以銀行存款支付)，經專業(yè)測量師確定的完工程度為80%。(3)2021年7月30日實際發(fā)生人工成本31200元，取得增值稅普通發(fā)票(全部以銀行存款支付):2021年7月30日完工時一次性收到甲方支付的工程款180000元，開具銷項發(fā)票180000元。(聯(lián)合實際進項賬務處理)要求:(1)分別計算2020年和2021年度確認的工程收入和工程成本并編制會計分錄并(2)計算2021年7月應繳納增值稅及其附加稅。(假設本公司只有一個業(yè)務無其他進項和銷項)