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應納稅暫時性差異不是當期調減嗎?為什么還要加?

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應納稅暫時性差異不是當期調減嗎?為什么還要加?
2025-11-02 13:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-11-02 13:09

您好,同學,應納稅暫時性差異會計分錄是 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異是負債增加,費用是需要計提的 這里問的是所得稅費用,

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你好,應納稅暫時性差異是未來要納稅的,本期少繳稅的,所以減去的
2022-08-08
您好!應納稅暫時性差異,計入的是遞延所得稅負債,借方是所得稅費用
2022-12-19
你好,同學指的是調整和調減什么科目?
2022-08-21
您的理解有誤,可抵扣暫時性差異的意思是可以抵扣的,它可能是當期已交去抵減以后(比如一些收入的確認),也可能是稅會差異不同進而可以抵減以后(比如一些國家鼓勵的技術研發(fā),給予企業(yè)的優(yōu)惠)。
2021-08-08
你好,學員, 可抵扣暫時性差異是本期多交稅,未來少繳稅的,本期要加上 應納稅暫時性差異是本期少繳稅,未來多交稅的,所以本期減去的
2023-09-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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